如何理解："一上市公司计提应收账款的减值准备后，同时又做了一个借递延所得税资产，贷所得税费用"？ 
2024-12-02 20:35:17
提问者: 未知
1.税法不认企业做的不符合规定的减值准备，即有关分录：借：资产减值损失，贷：资产减值准备中涉及当年损益的“资产减值损失”的部分需要在 当年纳税调增。2.税法虽然 在...可辨认净资产公允价值怎么确定?
2024-12-02 23:20:10
提问者: 未知
可辩认净资产公允价值的确定： 1、有价证券按当时的可变现净值确定（见“可变现净）； 2、应收账款及应收**按将来可望收取的数额，以当时的实际利率折现的价值，减去估计的坏账损失及催收成本确定； 3、完工产品和商品存货，按估计售价减去变现费用和合理的利润后的余额确定； 4、在产品存货，按估计的完工后产品售价减去至完工时尚需发生的成本、变现费用以及合理的利润后的余额确定； 5、原材料按现行重置...投资性房地产成本模式转公允价值模式确认的递延所得税？
2024-12-02 12:59:01
提问者: 未知
这是我自己想的一个问题。 比如一开始投资性房地产采用成本模式计量，成本为2000,每年计提100的折旧，税法规定的折旧是每年80，那么第一年末计税基础是1920，账面价值是1900，确认递延所得税资产20*25%，然后第二年转换计量模式，公允价值2600，这个时候计税基础是1920-80=1840，而账面价值是2600，确认递延所得税负债（2600-1840=760*25%）。那么问题来了，之前确...长期股权投资评估增值，为什么确认递延所得税负债
2024-12-02 07:49:37
提问者: 未知
在税法中只承认长期股权投资的历史成本，评估增值并没有实在的收到增值的钱，除非把它变现，会计中是按照长期股权投资的账面价值计量 ，所以 账面价值大于税法承认的价值是应纳税暂时性差异为递延所得税负债。怎样对固定资产加速折旧递延所得税进行会计处理
2024-12-02 04:41:21
提问者: 未知
专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，...比较典型的有北京限号引起的车辆及号牌租赁后被抵押后有...非同一控制下企业合并确认商誉，为什么要考虑递延所得税？
2024-12-02 21:23:07
提问者: 未知
非同一控制下的企业合并中，被购买方账面上原有的递延所得税资产和负债不能简单地平移到购买方的报表中，而是购买方根据...并作为对购买日所确认的商誉或负商誉的调整因素。非同一控制企业合并支付对价的公允小于被投资单位可辨认净资产公允价值份额的个别报表上不用调整增加长期
2024-12-02 12:31:16
提问者: 未知
确认对方单位不会向你公司索要这笔钱了，就可以确认营业外收入了。查明原因，确认对方单位不会向你公司索要这笔钱了，就可以确认营业外收入了，否则就要记在其他应付款中。营业外收入是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项得利。营业外收入并不是企业经营资金耗费所产生的，不需要企业...递延所得税负债的贷方记增加数还是减少数
2024-12-02 06:29:58
提问者: 未知
递延所得税负债的贷方登记“递延所得税负债”的增加额，借方登记“递延所得税负债”的减少额。“递延所得税负债”的贷方余额表示将来应交所得税的金额，是一项负债。企业计算所得税费用时应以净利润为基础，加上或减去各项调整因素。( )
2024-12-02 16:36:27
提问者: 未知
企业计算所得税费用时应以净利润为基础，加上或减去各项调整因素。()[判断题]企业计算所得税费用时应以净利润为基础，加上或减去各项调整因素。()[农村信用社《经济金融...交易性金融负责如何计提递延所得税
2024-12-02 07:16:14
提问者: 未知
计税基础史成本，会计确认价值变动，法在处置实现这部分损益前不予确认，以公允价值上升为例，会计作如下分录：借：交易性金融资产——公允价值变动 贷：公允价值变动损益在核算当期你应纳税所得额时，以上公允价值变动损益应当纳税调减，同时确认递延所得税负债（资产账面大于计税基础），分拆后的所得税分录：借：应交税费——应交所得税 贷：递延所得税负债特别声明：本网为公益网站，人人都可发布，所有内容为会员自行上传发布"，本站不承担任何法律责任，如内容有该作者著作权或违规内容，请联系我们清空删除。