业务条线发展在财务风险控制方面存在哪些问题需要解决

宝树 2024-11-30 03:50:16
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(一)费用配置方式存在缺陷。费用的整体安排存在缺陷行营销费用配置实行而下、逐级下拨额度的方式,各级行出于对全年整个费用盘子的考虑,通常在年初进行计划分解,留足余地,年底拨付剩余。由于上级行一般要求营销费用年底列支清零,致使基层行到年底的费用额度充足,列支压力较大,一些基层行在列支上进行了不规范地变通,形成财务风险的隐忧。二是产品挂钩营销费用存在缺陷。在产品激励费用中,除按业务量配置部分人力费用之外,还有部分激励型营销费用与业务量直接挂钩。就某些营销费用注入的产品而言,这部分营销费用一般都是直接配置到基层行。之后,个别机构通过**变更,演变成了人力费用兑现到了有关人员,这些大量繁杂的**改变了费用的使用性质,在一定程度上存在着财务风险。三是分散管理,多向配置存在缺陷。商业银行现行的营销费用额度由层级和各条线部门各执一块,分散管理。具体到对下配置,除层级配拨之外,条线部门根据客户、产品营销和各自业务发展情况,进行单独下配。这种双向下拨的方式对一些重点项目和客户集中配置量过大,易造成基层行在某一时段内费用充盈。  (二)财务管理相对弱化。近年,金融行业都把防范风险放在了十分重要的位置,取得了显著成效。但实际工作中,基层行往往比较注重如何抓好前台柜面操作风险防范,在这方面投入的人力和精力较大。与之相比,对防范内部财务风险关注不够,无论是在制度的控制上,还是在具体工作的指导、检查及督导上,都显得力度不够或明显滞后。  (三)基层机构执行财经纪律及相关规定偏离。目前,有相当一部分基层机构负责人,由于过多地注重拓展市场,营销客户,加快发展业务,在产品的推介及业务拓展的方式、流程方面得心应手,而对于一些财务管理方面的政策、制度、要求了解掌握的较少,在具体的财务规定执行上一味强调为市场营销提供方便,为业务拓展提供保障,存在较为明显的偏差。通常表现在:对具体的财务人员要求少,管理较松;在费用的使用上计划性差,随意性大;对因放松财务管理而带来的风险认识不够,估计不足。 20210311
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