老师您好。我想请问的是:一个新成立的国营企业分公司。里面没有钱,买办公用品是股东自己垫钱,他们说以

leeyang 2024-09-28 04:10:27
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立的国营企业分公司,里有买办公用品是股东自己垫钱,作为借款,将来总公司拨款后,再归还股东。。如果股东没有预先把钱交公司,而是直接买了办公用品报销,分录:借:管理费用—办公费 贷:其他应付款—股东将来归还时借:其他应付款—股东 贷:库存现金 等如果股东将钱先交到公司,再采购办公用品,先记一笔现金增加的分录:借:库存现金 贷:其他应付款—股东购买办公用品时借:管理费用—办公费 贷:库存现金他们说以后冲利润,这一个怎么做啊?如果以后再冲利润,此时只能暂不计入管理费用,先将股东的借款计入,但这样处理,现金账会对不上的借:库存现金 贷:其他应付款—股东还有一个办法,就是暂不入账,用备查账登记,何时上面让计入本期利润时再入账。 20210311
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