请问在资产负债表中,有哪些属于利率敏感性资产和负债?

邋遢鬼? 2024-11-29 21:35:13
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敏感性负债是指在时限内到期的或需要重新利率的负债。主要包括:货场借款、短期储蓄账户、同业拆放等。利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额被定义为利率敏感性缺口,用gap表示。即:利率敏感性缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债。利率敏感性资产与利率敏感性负债不等价变动中产生的利率风险,主要源于商业银行自身的资产负债期限结构的不匹配。当利率敏感性资产大于利率敏感性负债,即银行经营处于“正缺口”状态时,随着利率上浮,银行将增加收益,随着利率下调,银行收益将减少;反之,利率敏感性资产小于利率敏感性负债,即银行存在“负缺口”状态时,银行收益随利率上浮而减少,随利率下调而增加。这意味着利率波动使得利率风险具有现实可能性,在利率波动频繁而又缺乏风险管理措施的情况下,银行可能遭受严重的风险损失。 20210311
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