山西特大金融**案启示 银行内控制度为何不堪一击

在这起令最高层震怒(**（图片-新闻-网页）**三次作出批示)的山西省“建国以来最大的金融**案”中，这帮银行窃贼内外勾结，通过私刻印章、伪造转账支票等手法，将银行存款转至其他账户，再以直接提现、办理**、转为承兑保证金等形式，骗取巨额资金，组建了一条运作顺畅的“蒸发存款流水线”。至2004年年底，太原市**局将涉案金额具体描述为11.25亿元。他们的所作所为令山西太原银业几乎全军覆没：四大国有商业银行中只有**工商银行幸免，股份制商业银行中有交通银行和光大银行涉案，另有数目不等的证券公司、信托公司和企事业单位牵连其中。从山西骗取巨额银行存款案，到中行哈尔滨河松街支行6亿元存款失踪的高山案；从广东省佛山市民营企业主冯明昌骗取贷款74.21亿元人民币案，到福州黑首富陈凯通过贿赂“摆平”行长的亿元骗贷案，令人最大疑虑和最深刻思考是，银行内控机制原来如此不堪一击，形同虚设。抓内控制度建设是各个商业银行特别是国有商业银行下功夫和下力气最大的一项工作。多少年来，为了切实防范金融风险，各个商业银行从内控制度建设入手，积极吸取和总结过去防范风险的经验教训，积极借鉴和吸取国外商业银行防范风险的先进经验，积极利用现代电子化科技手段，构筑高压线，密布防护网，建立了一整套防范风险的内部控制制度。防范信贷风险的制度越来越大，内部会计核算、岗位责任控制的办法一个接一个下达，安全保卫等方面的制度文件接连**，防范风险的现代化手段越来越高，投入越来越大。商业银行在内控制度建设上力度这样大，重视程度这样高，各项制度这样多。原本以为，一些信贷风险一定会得到控制，安全保卫工作一定会加强，负债管理一定会越来越好。但是，不但信贷风险不见好转，而且还发生骗取存款，从堂堂的商业银行竟然能够把客户存款骗走，并且每一起案件金融都这样大，涉案人员这样多，实在令人不可思议。过去专业银行时期，内控制度也有，但比现在少的多，可管理的严格、规范、有序，各种案件很少，有的银行一年几乎不发生任何案件。各个单位都把银行的账称为铁账，款称为铁款，制度称为铁制度，这就是社会上给银行的“三铁”美誉。而现在内控制度这样多，现代化手段这样高，投入这样大，而账、款、制度却变成了“**”，不堪一击，形同虚设。笔者认为，建立健全内控制度是十分必要的，但是，这些制度在落实中走样是银行案件高发的原因之一。许多防范信贷风险的内控制度，从贷款项目的调查环节就出了问题。企业的项目可行性报告，变成了“可审批报告”，这个“可行性”就是对照银行可审批的各项规定来造的，而不管企业实际情况如何，照着能够获得贷款的标准做可行性报告。广东省佛山市民营企业主冯明昌利用其控制的13家关联企业，编造虚假财务报表，与银行内部人员串通，累计从工行佛山市南海支行取得贷款74.21亿元人民币，福州“黑首富”陈凯利用合同**、虚报注册资本等骗取贷款，就是很有力的佐证。稽核监督不到位是另一个原因。一些所谓的稽核检查，一些规模宏大、劳民伤财检查组等，许多都是“猫不逮老鼠”的。如果认真、经常、细致地进行检查，这些案件是不会发生或者说不会演变成这样大的。目前商业银行层层下达不合理的任务特别是存款任务，从某种程度上促使了这些案件的发生。笔者注意到，哈尔滨的高山以及太原的杜建国都是国有商业银行的分理处主任，主要任务是拉存款，两个人都是擅长交际、很有门路、很能够揽来存款的“能人”。存款指标完成的好坏不但关系到分理处主任的收入，还关系到他们的升迁。报道说，杜建国当上主任后，也曾经为完不成存款任务、拉不来存款而苦恼过。这就出现了这样一个轨迹：巨额的存款任务使这些分理处主任去结交社会上一些“资金贩子”，这些“资金贩子”搞来资金后向银行主任提出一些条件，银行主任迫于存款任务压力，只有勉强甚至违规答应。正是在这样的情况下，慢慢地走向内外勾结骗取存款的犯罪深渊。存款的恶性竞争，已经迫使各个商业银行拜倒在一些资金大户特别是一些公存大户的脚下，现在已经出现了资金大户炒银行的情况，涌现了一批“资金贩子”。山西和哈尔滨的两起案子涉及的存款户都是公存户，没有一起是个人户头，这充分说明一些单位的人员利用本单位的巨额资金存款，得到了银行回报的一些利益，这是内外勾结能够得逞的一个原因。一些银行在案件发生后不是积极、及时报案，而是尽量内部自救、内部处理和消化也是案件越来越大的原因。这里面有一旦涉及**机关和检察机关，程序复杂，执法成本较高，而银行损失也未必能挽回的原因，也有一些领导害怕追究责任，不敢负责任的情况。再好的制度也是人来制定和执行的。银行的这些大案在银行内部不是一个人、一个环节就能够完成的，如果任何一个环节、任何一个人敢于坚持原则、严格执行制度就不会发生。为什么这些环节、这许多岗位的人员都那样麻木不仁呢？这就要反思目前商业银行在人员管理上存在的一些问题，反思是否处理好了改革的力度和人们承受的程度的关系，况且一些所谓的改革就不叫改革，只不过是打着改革的幌子而已。一些基层行职工整天在“不想干就滚蛋，有的是人干”的喊声中工作，一些基层职工整天在人心惶惶、朝不保夕中作业，一些基层职工少的可怜的工资被七扣八扣，最后所剩无几，在这样的情况下工作，如何能够让他们有凝聚力、向心力，他们如何能够尽力尽责、忠于职守呢？人心不稳是最大、最主要的不稳定因素。希望监管部门、希望银行业能够切实从这些金融大案中总结吸取深刻教训，不但要重视制度建设，更要加大制度执行力和监督力，要规范竞争环境和秩序，合理分配各项任务，处理好改革的力度和职工可以承受的程度的关系，切实以人为本，**和重塑银行业职工的凝聚力和向心力。