哪些费用**可以报销
**的报销要看单位的具体规定,一般来讲,一下三种**是可以报销的:
1、只要是正规的**既由税务局统一印制的并加盖经营单位公章的均可,如一般的住宿**,买东西时的**等等。2、还有就是非盈利性机构和行政单位的收据也可报销的,如**院的收费收据,工商局的收费收据等等。3、还有一个特例就是**邮政的包裹或邮寄收费单,它是企业,但重不出具正规**,只是内部的收款收据,在单位也是可以报销的。举例说明:
1、差旅费:火车票、**、长途汽车票、订票费**、住**、餐饮**、打车票、地铁票、加油费、过路过桥费、租车费。2、招待费:餐饮业**、住**、打车票、礼品**、食品费。3、车辆费用:加油费**、过路过桥费**、停车费**、修理费**(带明细)、保养费(带明细)、车辆保险。4、培训费:培训费**、培训费收据(**机关事业单位专用)、资料费**。5、电话费:电话费**、手机费**。6、网络费:网络费**、网络服务**。7、低值易耗品及备品备件:办公耗材**(普通**或****)、办公维修及零配件**。8、咨询费:咨询费**(含咨询报告)。9、会议费:会议费**(会议决议)
10、运费:运输业**、装卸费**。11、办公用品:办公用品**(带明细)。12、劳保费:劳保用品**。13、邮寄费:邮电业**、服务业**。14、广告、宣传费:广告费**(合同)
15、制作费(含印刷):****(带合同)
注:差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写申请。扩展资料:
普通**和****。普通**:主要由营业税纳税人和**小规模纳税人使用,**一般纳税人在不能开具**的情况下也可使用普通**。普通**由**和**组成。前者适用于某个行业和经营业务,如商业零售统一**、商业批发统一**、工业企业产品销售统一**等;后者仅适用于某一经营项目,如广告费用结算**,商品房销售**等。****是我国实施新税制的产物,是**税务部门根据**征收管理需要而设定的,专用于纳税人销售或者提供**应税项目的一种**。**既具有普通**所具有的内涵。同时还具有比普通**更特殊的作用。它不仅是记载**额和**税额的财务收支凭证。而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明,是购货方据以抵扣税款的法定凭证,对**的计算起着关键性作用。报销费用的填制要求
a)费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。b)将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。c)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。d)采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和**到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。e)非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。f)外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。2.报销单据的审核
a)费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。b)财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。c)经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。3.费用的给付
a)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。b)单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。c)单位价格在2000元以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付。d)各费用发生前借支备用金的,由出纳员作冲减备用金处理。4.费用报销单据的保管
a)费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证,送财务部会计汇总、记账。b)所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存
(一)原始凭证的初审。原始凭证的真实性、合法性和准确性,直接关系到会计信息的质量,各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时,应根据行政事业财务制度与财务管理规定,对原始凭证进行初审。具体包括:
1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和**有关政策、法规,是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵**。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素,即填制单位公章(或报销专用章)、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证,应要求其予以更正、补充。3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写,不得涂改,大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写;多联套写凭证,可用圆珠笔及双面复写纸复写,不得分张单写。(二)报销单据的整理。报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证,所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类,粘贴要平整,按**的大小,从左到右依次粘贴;汇总凭证上应准确填写汇总金额(如报销金额与**金额不符时,须在汇总凭证上填列实报金额)及所附原始凭证张数。在办理结报过程中,应提出有关支付申请占用何预算指标,使用何会计科目。(三)办理报销手续
1、支出费用的办理。报帐会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行,节约使用各项资金,提高经费使用效率,对专项资金做到专款专用,以保障本单位各项工作正常运转。在报销各类支出费用中须注意:报销会议费,须附会议通知、会议预算表及会议报到名册;报销接待费,须附接待标准和审批表;报销大额装修费,须附相关审批文件;购买专控物品要按规定程序先报批后统一采购,属于**采购范围的,须按**采购程序办理。另外,在资金结算中,须转账支付的业务,不得采用现金支付。2、收入项目的办理。报帐会计应及时向**门申请各项经费,防止本单位经费出现红字。若属本单位预算外收入(**收入)的款项,应及时上缴财政专户,不得私存或存入其它账户。对本单位在业务活动中与其他单位或个人发生的一些预收、代管款项,由该单位报账会计负责缴(划)到会计核算中心统一核算账户,并将有关缴(划)款凭证交与会计核算中心前台出纳受理,经审核无误后予以入账。参考资料:百科-报销 百科-经费报销 百科-** 20210311