成本分析报告怎么写啊,主要写哪些内容啊。

鹿鹿? 2024-05-15 05:36:24
最佳回答
完全成本=生产成本+期间费用
生产成本=直接材料+直接人工+制造费用
期间费用=管理费用+销售费用+财务费用
直接材料=原材料+**+燃料+动力
即:完全成本=((原材料+**+燃料+动力)+直接人工+制造费用)+(管理费用+销售费用+财务费用)
分析时,一方面要对上述各个成本项目分析与本月预算的增减变化,还要分析与上年同期的增减变化情况,对于有数量的成本项目,还要具体分析数量变化影响、价格变化的影响和单耗变化的影响。举例如下:
影响利润的主要增减因素分析如下:
(一)与月度预算比:减利91万元
1、主营业务收入比月度预算比,增加93万元
(1)由于销量影响增利86万元,其中:电销量增加297.67万度,增加收入150万元;蒸汽销量减少0.40万吨,减少收入66万元,水销售量增加0.3万吨,增加收入2万元。(2)由于价格影响增利7万元,其中:电减收6万元,蒸汽增收13万元。2、主营业务成本比月度预算增加2**万元
由于销量影响增本68万元,其中:由于电销量增加297.67万度,增本121万元,蒸汽实际销量减少0.4万吨,减本54万元,除盐水增本1万元。由于单位成本影响增本201万元,其中:电单位成本增加增本159万元,蒸汽单位成本增加增本45万元,除盐水单位成本降低减本3万元。按成本项目分析如下:
⑴煤炭成本增加,减利322万元,其中:
①原煤价格升高,减利649万元
(612.96-584)×224077吨=649万元
②标煤单耗降低,减少成本,增利289万元
其中:供电标煤耗降低减少成本162万元
(0.3**3-0.3772)×24.53×834.29=162万元
供热标煤耗降低减少成本127万元
(0.1242-0.1270)×54.223×834.29=127万元
⑵其他燃料比预算增加,减利205万元,其中
价格因素影响减利7万元
消耗量影响减利198万元
⑶动力成本比预算减少,增利13万元。⑷**比预算增加,减利230万元,主要是由于物装中心上月结算不及时影响(如脱硫剂等材料)。⑸制造费用比预算减少,增利251万元。(6)生产工人职工薪酬比预算减少,增利215万元。(7)原材料比预算减少,增利9万元,主要是基本电费减少影响
3、其他业务利润影响,增利37万元。主要是上网电收入比预算减少151万元,上网电成本比预算减少188万元,两项合计增利37万元。4、期间费用减少,增利48万元,其中:管理费用减少39万元,财务费用减少9万元。 20210311
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