我公司收到收到了国税局税收风险提醒告知书，请问如何填写一些相关项

劉劭劼 2024-06-21 14:18:58

最佳回答

斗两花地主，你好公司收到了国税局税收风险提醒告，说有以下指标：“1，进项税额控制差异率。2，存货周转变动率。”出现异常，要求贵公司：一、对风险点进行核实，并就核实情况在《风险提醒服务反馈表》中加以说明。二、对自我检查和自我修正的结果主动纠正申报错误，及时补缴税款。是吧。因为税收风险提醒告知是个新鲜事物，大多会计人员都未接触过，所以，仅谈谈我个人的一点见解，对错勿论。　　一、进额控制差异率：这个风险异常点与**目标税负率有关。进项税额控制差异率，主要监控企业申报进项额变化的指标，当控制额远小于申报额时，国税局怀疑是否有虚抵进项。举例说明：例、假设甲公司的目标税负率为3.5%。2011年1-5月销售收入2200万元，销项税额374万元，进项税额319万元，缴纳**额55万元。则：实际税负率=缴纳**额/产品销售收入*100%=2.5%如果达到目标税负率3.5%，则目标进项税额应该为：(374万元-进项税额)/2200万元*100%=3.5% 计算结果进项税额为297万元。就**目标税负率而言，实际进项税额多了22万元(319万元-297万元)。这就产生了进项税额控制差异率。进项税额控制差异率=(实际税负率-目标税负率)/目标税负率*100%=(2.5%-3.5%)/3.5%*100%=-28.57%进项税额控制差异率=(实际税负-目标税负)/目标税负*100%=(55万元-77万元)/77万元*100%=-28.57%从例题看出：1、进项税额控制差异率=(实际税负率-目标税负率)/目标税负率*100%=(2.5%-3.5%)/3.5%*100%=-28.57%2、计算结果: 变动率＜0,呈下降趋势,存在异常。3、重点排查：①、期初、期末存货变化对比情况；②、是否存在多计进项；③、是否虚构采购成本；④、期末、期初应付账款挂账情况；⑤、是否存在非防伪税控**抵扣情况；⑥、有未付款的进货进项已抵扣等。这些都必须一一加以说明。二、存货周转变动率(以存货周转天数举例说明)：例、甲公司2011年1-5月产品销售成本为1800万元，期初存货为500万元，期末存货为300万元；2010年度产品销售成本为4400万元，期初存货为700万元，期末存货为500万元。则：　　　　报告期存货周转天数={360*[(期初存货+期末存货)/2]}/销售成本=80天　　基期存货周转天数={360*[(期初存货+期末存货)/2]}/销售成本=49.1天　　存货周转变动率=(报告期存货周转天数-基期存货周转天数）/基期存货周转天数*100%=(80天-49.1天)/49.1天*100%=62.9%从例题看出：1、存货周转变动率=(报告期存货周转率-基期存货周转率)/ 基期存货周转率×100%=62.9%2、计算结果: 变动率＞0,呈上升趋势,存在异常。3、分析原因：报告期原材料存货采购与基期比较升降幅度？市场因素导致原材料存货投入因素？因而影响报告期库存变化？或其他生产经营方面原因等。4、重点排查：①、是否存在少计或未计收入；②、是否虚构采购成本等。　　最后，温馨提示，作为一名财务人员，看看《国税发[1998]44号》的附件1、附件2，有很大的益处滴，益处是什么？你知道的，嘿嘿。 20210311

汇率兑换计算器

兑换金额：

持有货币：

兑换货币：

兑换结果：

类似问答

如何应对税收风险
- 2024-06-21 21:59:56
- 提问者: 未知
1纳税人在接收到后应该积极配合税务局进行修正，在企业税务管理中尽量加强学习，避免此类风险的发生，同时从此类风险中，企业也应该深入探究风险产生原因，如果涉及到其他更深层次的不可描述的原因，就应该积极进行修正，防止其转变为税务中风险、高风险。2积极自查自纠，看是否漏交税款，如果情况属实应该积极进行补申报，补缴滞纳金。同时，也要对此类风险进行总结，是政策理解不到位，还是日常工作的疏忽，从而在今后的工作中...
如何应对税收筹划风险
- 2024-06-21 07:27:32
- 提问者: 未知
树立正确的风险意识，要求广大纳税人针对税收筹划不同环节存在的不同风险，客观分析，积极应对，做一个税收筹划的有“心”人。下面华律网小编来为你解答，希望对你有所...
收到国税风险提示函怎么填写
- 2024-06-21 04:52:58
- 提问者: 未知
收到国税风险提示函怎么填写提示1....留存收益变量差异率风险点:1,所得税应税收入核算方面 2成本费用核算方面 3税前扣除范围确定 4税收筹划方面求**指点，该怎么填，我们...
您好，我公司也同样收到了国税局发的税收风险提示提醒菡，请问怎么填写呢？
- 2024-06-21 12:33:25
- 提问者: 未知
根据风险函的要求，一项一项做出解释。1、一般公司经营都会有招待费，如果确实没有，那就说明为什么会没有；2、核查申报表数据和税控系统的**，差额多少，怎么产生的；3、测算你们的税负率，利润率，看看是偏高还是偏低，说明原因。
税收风险提醒告知书中说我们单位关联企业间业务往来不符合税法规定，是什么意思，有谁能帮我解释下
- 2024-06-21 02:44:57
- 提问者: 未知
《企业所得税法》第四十一条规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。独立交易原则，是指没有关联关系的交易各方，按照公平成交价格和营业常规进行业务往来所遵循的原则。《企业所得税法实施条例》第一百零九条规定，《企业所得税法》第四十一条所称关联方，是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人：　　1、在资金、...
税收风险提醒告知书出现库存计量不准确,少计产量,销售收入未及时入账,转供电力未记收入
- 2024-06-21 18:06:57
- 提问者: 未知
税收风险提醒告知书出现有情况，一般不了解企业的情况和财务情况的人是无法说的。只有企业的会计他掌握该企业的财务数据才能针对性地进行分析。如：出现库存计量不准确，那么就是从是否少计产量，或销售收入未记账，用电量方面是否存在有其他用户用掉的电等等情况，来分析并做调整。
会计新手请问各位前辈收到税收风险提醒告知书如何应对？
- 2024-06-21 20:08:15
- 提问者: 未知
这是税局系统根据2012年度公司纳税数据在与同行业，以及对比本公司上年同期数据时得出的指标异常数。说明可能涉及税收风险，但并不代表一定有。按三个指标公式，代入各项数据，分析异常产生的原因。然后逐项说明就行了。如果真的是税收上存在问题，这个时候最好能自查后补点税。
如何填写税务征收方式评审记录表
- 2024-06-21 00:05:35
- 提问者: 未知
企业所得税减免政策 1、资源综合利用企业有什么样的减免税优惠？为处理利用其他企业废弃的在《资源综合利用目录》内的资源，而新办的企业，经主管税务机关批准后，可免征所得税一年。 2、软件和集成电路企业有哪些税收优惠政策？（一）软件企业税收优惠政策（1）、自2000年 6月24日起至2010年底以前，对**一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，其**实际税负超过3％享受即征即退政策部分的所退...
**美国：收到税务局查税通知该如何处理
- 2024-06-21 13:41:02
- 提问者: 未知
美国**在收到税务局的通知后无须过分担心，事实上很多美国公民也经常接到类似通知，并不仅仅针对**群体。通知上一般会写明修改了报税的一些项目，并要求有关人士补充一些材料。通常情况下，查税通知分为两种，一种是告知税务表格上的错误，并询问本人是否同意。这种情况处理起来比较简单，可以通过...
企业收到理财产品收益如何缴相关税费
- 2024-06-21 09:57:13
- 提问者: 未知
企业购买理财产品因为时限都会比较短，计入“持有至到期投资”。应该参照定期存款处理的，不应该缴纳营业税。收益计入“投资收益”缴纳企业所得税。　　理财产品，即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。

我公司收到收到了国税局税收风险提醒告知书，请问如何填写一些相关项

房贷计算器-九子财经 | 备案号： 桂ICP备19010581号-1 商务联系 企鹅：2790-680461

房贷计算器-九子财经 | 备案号：桂ICP备19010581号-1 商务联系企鹅：2790-680461