财务部风险识别与评估记录表

德宏 摄影 婚礼跟拍 2024-12-03 11:25:15
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部门:财务部说明:风险可能性与严重度评分,实行5分制,最小为1分;具体见《评分标准》。序号|一级风险|二级风险|**风险|风险描述|风险频度a|风险严重度b|风险|c=a×b|应对方法|具体措施(预案)|备注|1|财务风险|资金安全风险|货币资金管理风险|大额资金使用要求不明确/审批程序不完善,造成资金监管失控。|资金管理不符合**有关法律法规(如私设小金库、坐支、非法同业拆借、银行账户管理等),可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。|资金管理未经适当审批或超越授权审批,可能出现重大差错、舞弊、欺诈(如**私存,非法挪用或调拨资金),对公司资金安全产生影响。|专项资金管理未专款专用,或未经适当申请、拨付和使用,造成专项资金使用违规,给公司带来财产损失。|对空白**/有价证券保管不够恰当,可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。|2|4|8|规避风险|严格执行费用报销制度并加强监督管理。加强员工业务知识培训、法律法规培训,提高员工素质。|2|财务风险|资金安全风险|担保风险|担保(开具保函/借款担保等)没有经过适当授权或授权不够及时,可能给公司带来经济损失。|1|5|5|规避风险|各项流程严格按照审批手续进行,加强与担保机构的沟通。|3|财务风险|资金安全风险|应收应付款项管理风险|未能对应收账款进行深入分析(如没有对应收账款的账龄结构和长期挂帐原因),不利于强化应收账款的事先控制和管理水平的提升 20210311
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