为什么2010年上市公司还可以不披露内部控制的自我评价报告 
2024-05-26 13:00:27
提问者: 未知
你看到的那份文件后来有修改，改为：《企业内部控制基本规范》自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。鼓励非上市大中型企业提前执行。请各上市公司及相关非上市大中型企业...内部控制评价的内容有哪些
2024-05-26 14:57:00
提问者: 未知
内部组成 1.控制环境（control environment） 它包括组织人员的诚实、**价值和能力；管理层哲学和经营模式；管理层分配权限和责任、组织、发展员工的方式；董事会提供的关注和方向。控制环境影响员工的管理意识，是其他部分的基础。 2.风险评估（r**k assessment） 是确认和分析实现目标过程中的相关风险，是形成管理何种风险的依据。它随经济、行业、监管和经营条件而...内部控制审计与内部控制评价的区别联系。
2024-05-26 14:08:40
提问者: 未知
内部控制审计属于注册会计师外部评价，内部控制评价属于企业董事会评价，两者有着本质的区别。首先，两者的责任主体不同。建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业董事会的责任；在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见是注册会计师的责任。其次，两者的评价目标不同。内部控制评价是企业董事会对各类内部控制目标实施的全面评价；内部控制审计是注册会计师侧重对财务报告内部控制目标实施的审计评...企业内部控制评价一般包括哪些内容
2024-05-26 00:03:44
提问者: 未知
关于内部控制评价内容，从范围看，一般认为企业内部控制评价应根据资源情况和组织需求来决定，既可以是全面内部控制...也可以是局部评价，如对某个部门或某个控制进行评价，...期货公司首席风险官提交的季度、年度工作报告，应当包含期货公司（）内容。 a.内部控制
2024-05-26 09:05:44
提问者: 未知
参**：a,b,c,d解析：根据《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第28条规定，首席风险官应当在每季度结束之日起10个工作日内向公司住所地****派出机构提交季度...根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是( )。[2015年10月真题]
2024-05-26 14:55:47
提问者: 未知
正确答案:d 解析：d项，在评价结果报告方面。商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年4月30日前报送**银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。财务内控制度自查报告
2024-05-26 00:38:32
提问者: 未知
篇一：xxx财务内控自查制度 文件编号：hfms-hfa-gs-cs-47-20xx发布/修订日期：20xx年1月20日1目的 为强化集团公司（以下简称“公司”）财务部门的内部控制责任，确保**有关法律、法规和规章制度的贯彻执行，保障公司资产的安全完整，保证财务报告的真实可靠，遵循“有制度、有流程、有自查、防范风险、不断优化流程”的原则，提升公司财务管理能力，特制定本制度。 2适用范围 本...内部控制评价指标有哪些
2024-05-26 00:41:33
提问者: 未知
要界定内部控制评价指标，先得界定指标。指标是什么，基本的解释是衡量目标的单位或方法或预期中打算达到的指数、规格、标准,说明总体数量特征的概念,一般由指标名称和指标数值两部分组成，体现...下列关于内部控制描述错误的是（）。 a.内部控制评价方案报经董事会或其授权审批后实施
2024-05-26 14:49:37
提问者: 未知
参**：c解析：内部控制评价部门或机构制定评价工作方案，报经董事会或其授权审批后实施，选项a正确。评价工作组可审阅的内部流和文档可能包括风险控制矩阵文档、流程图文档、审批权限表文档...如何评价企业内部控制的有效性
2024-05-26 11:53:45
提问者: 未知
浅论内部控制制度有效性的评价摘要：****等五家**部委联名下发了《五部委关于内部控制的通知》及《企业内部控制基本规范》，明确上市公司自2009年7月1日开始，需要对本公司的内部控制有效性进行评价，同时披露年度内部控制评价报告。作为世界经济大国之一**，继美国、日本之后，把导入严谨的内部控制制度作为企业良好运营的先决条件。关键词：内部控制制度有效性；判定；测试；建议中图分类号：f270文献标识码：...特别声明：本网为公益网站，人人都可发布，所有内容为会员自行上传发布"，本站不承担任何法律责任，如内容有该作者著作权或违规内容，请联系我们清空删除。