企业净现金流应该看财务报表的哪个数据?

捡泥小羊与擂门老王 2024-12-02 02:46:44
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要了解企业净现金流的状况,可以通过现金流量表的”现金及现金等价物净增加额”进行了解。确定的“现金及现金等价物的净增加额”计算等式入下:现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物,故该公式未考虑此因素,如有则应相应填列。对一个经营者来说,如果没有现金缺乏购买与支付能力是致命的。企业的经营者由于管理的要求亟需了解现金流量信息。另外在当前商业信誉存有诸多问题的情况下,与企业有密切关系的部门与个人投资者、银行、财税、工商等不仅需要了解企业的资产、负债、所有者权益的结构情况与经营结果,更需要了解企业的偿还支付能力,了解企业现金流入、流出及净流量信息。 20210311
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