流动资金贷款需求测算例题

心是晴朗的人生就没有雨天 2024-05-12 01:25:01
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某企业向某农村信用社申请流动资金贷款,需测算该企业的流动资金贷款合理需求量。该企业部分财务报表数据如下:单位:万元其他资料:1、贷款申请年度企业销售收入总额1亿元,销售成本7000万元,销售利润率为30%。2、企业预计第二年的销售收入年增长率为10%。3、企业拥有自有资金200万元。4、企业近期内有一笔50万元的短期贷款需要归还。5、企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。其测算过程如下:企业营运**次数测算表测算该企业流动资金贷款额度过程如下:1、估算营运**次数,以存货周转次数计算为例:存货平均余额=(1090+2150)∕2=1620(万元)存货周转次数=销售成本∕存货平均余额=7000∕1620=4.32(次)存货周转天数=360∕4.32=83.33(天)依此类推,分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数(见上表)则营运**次数=360∕(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数)=360∕(83.33+62.1-81+23.14-20.7)=5.38(次)2、估算借款人营运资金量营运资金量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)1+预计销售收入年增长率)∕营运**次数=10000*(1-30%)*(1+10%)∕5.38=1431(万元) 20210311
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