银行对账单和银行存款日记账的问题

倔强 2024-11-15 03:34:41
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按照你的假设,就是不存在未达账项了,也就是说你的日记账的收付日期和银行实际的收付日期是一样的,这样到月底你的日记账的借方和贷方的本月合计发生额与银行对账单上的贷方和借方的本月合计发生额就是一样的,那么最终的余额,日记账上是上月余额加本月借方合计发生额减本月贷方合计发生额,而银行对账单上是上月余额加本月贷方合计发生额减本月借方合计发生额,这样二者的本月余额肯定是一样的。说的可能有点拗口,希望你能明白。 20210311
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