2019年集团公司内部审计管理办法

烟台大悦城 2024-06-23 04:09:30
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2019年集团公司内部审计管理办法2019年11月第一章总则第一条为了加强对公司经济活动的审计监督,促进公司依法经营、规范管理,维护经济运行安全,保障经济持续、协调、健康发展,根据《中华人民共和国审计法》、《**内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等法律法规,结合公司实际,制定本办法。第二条内部审计是指对本公司及所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议,以促进完善治理、实现目标的活动。第三条公司设置内部审计机构,合理配备内部审计人员,建立健全内部审计工作规章制度,有效开展内部审计工作。第二章内部审计机构和人员第四条内部审计机构在公司党委、董事会的直接领导下,开展内部审计工作,对公司党委、董事会负责并报告工作。公司将根据企业经营活动需要,按照有关规定建立总审计师制度。总审计师协助党委、董事会管理内部审计工作。第五条公司内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作,应当严格遵守有关法律法规、本办法和内部审计职业规范,忠于职守,做到独立、客观、公正、保密。内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行,但应了解、参与公司的内部控制建设,熟悉公司的经营活动,具有参与决策权、检查权、建议权和董事会授予的其他权力。第六条内部审 20210311
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