要求：根据以下经济业务df编制会计分录，并填写表一、表二、表三、表四。资料：光明工厂2007

小健。? 2024-06-27 08:04:11

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（1）李阳出差暂借差旅费3 000元，财务科以现金付讫。借：其他应收款--李阳 3000 贷：库存现金 3000（2）向南通厂购入原材料，买价80 000元，**进项税额13 600元，运杂费400元，入库前的整理挑选费用200元，以银行存款支付，材料并验收入库。借：原材料 80000+400+200=80600 应交税费--应交**（进项税额）13600 贷：银行存款 94200（3）向北方工厂购入原材料，a材料300千克，买价60 000元，**进项税额10 200元，b材料200千克，买价40 000元，进项税额6 800元，共发生运费300元，款项未支付，材料尚未到达（运杂费按材料重量分配）。借：在途物资--a 材料 60000+300*（1-7%）*【300/（300+200）】=60174.6 --b材料 40000+300*（1-7%）*【200/（300+200）】=60116.4 应交税费--应交**（进项税额）10200+6800+300*7%=17021 贷：应付账款--北方工厂 117300 （4）向北方工厂购入的原材料运到，并验收入库。借：原材料--a 材料 60000+300*（1-7%）*【300/（300+200）】=60174.6 --b材料 40000+300*（1-7%）*【200/（300+200）】=60116.4 贷：在途物资--a 材料 60000+300*（1-7%）*【300/（300+200）】=60174.6 --b材料 40000+300*（1-7%）*【200/（300+200）】=60116.4（5）胜利工厂以新建厂房一栋向本企业投资，价值 500 000元。借：固定资产 500000 贷：实收资本--胜利工厂 500000（6）收到某企业向本企业的捐款80 000元，存入银行。借：银行存款 80000 贷：营业外收入 80000（7）生产领用原材料127 900元，其中用于生产甲产品用81 000元，生产乙产品用35 000元，车间一般耗用6 400元，行政管理部门耗用5 500元。借：生产成本--甲产品 81000 --乙产品 35000 制造费用 6400 管理费用 5500 贷：原材料 1279000 （8）分配本月应付职工工资40 000元，其中生产甲产品工人工资为13 000元，生产乙产品生产工人工资为12 000元，车间管理人员工资为8 000元，厂部行政管理人员工资为7 000元。借：生产成本--甲产品 13000 --乙产品 12000 制造费用 8000 管理费用 7000 贷：应付职工薪酬 --职工工资 40000（9）按工资总额的14%提取职工福利费。借：生产成本--甲产品 13000*14%=1820 --乙产品 12000*14%=1680 制造费用 8000*14%=1120 管理费用 7000*14%=980 贷：应付职工薪酬--职工福利费 5600（10）计提本月固定资产折旧15 500元，其中车间固定资产折旧为10 000元，厂部行政管理部门折旧为5 500元。借：制造费用 10000 管理费用 5500 贷：累计折旧 15500（11）收到大华工厂以专利权向本企业进行的投资，评估价60 000元。借：无形资产--专利权 60000 贷：实收资本--大华工厂 60000（12）李阳出差回来，报销差旅费2 500元，退回余款500元。借：管理费用 2500 库存现金 500 贷：其他应收款--李阳 3000（13）以银行存款支付本月供电公司电费7 500元，其中生产车间耗用7 000元，厂部行政管理部门耗用500元。借：制造费用 7000 管理费用 500 贷：银行存款 7500（14）以银行存款支付本月供水公司水费3 300元，其中生产车间耗用2 280元，厂部行政管理部门耗用1 020元。借：制造费用 2280 管理费用 1020 贷：银行存款 3300（15）用银行存款支付本月短期借款利息2000元。借：财务费用 2000 贷：银行存款 2000（16）以银行存款支付生产车间设备修理费1200元。借：制造费用 1200 贷：银行存款1200（17）以银行存款支付法律咨询费3000元。借：管理费用 3000 贷：银行存款 3000（18）经批准将资本公积120 000元转增注册资本。借：资本公积 120000 贷：实收资本 120000（19）填写表一（题后），归集本月发生的制造费用。并根据甲、乙产品的生产工人工时比例分配本月发生的制造费用（本月甲产品耗用6 000工时，乙产品耗用4 000工时）。制造费用总额=6400+8000+1120+5500+7000+2280+1200=31500借：生产成本--甲产品 31500*【6000/（6000+4000）】=18900 --乙产品 31500*【4000/（6000+4000）】=12600 贷：制造费用 31500 （20）本月投产甲、乙产品各1 000件，甲产品全部完工入库。乙产品完工入库800件，月末在产品200件，在产品成本按单位定额成本计算确定，其中直接材料40元，直接人工21.4元，制造费用19.5元。计算并结转完工入库产品的生产成本。（根据业务填写表二、表三、表四。见最后面）甲产品完工成本总额=81000+13000+1820+18900=114720乙产品完工成本总额=（7500+3600+4000）+（35000+12000+1680+12600）-200* （40+21.4+19.5）=15100+61280-16280=60100借：库存商品--甲产品 114720 --乙产品 60100 贷：生产成本--甲产品 114720 --乙产品 60100 （21）销售给广发工厂甲产品500件，售价每件300元，**率17％，货税款已经收到，存入银行。借：银行存款175500 贷：主营业务收入 500*300=150000 应交税费--应交**（销项税额）150000*17%=22500 （22）销售给友谊工厂乙产品500件，售价80 000元，**销项税额13 600元，款项尚未收到。借：银行存款93600 贷：主营业务收入 80000 应交税费--应交**（销项税额）13600 （23）以银行存款支付广告费8000元。借：管理费用 8000 贷：银行存款 8000 （24）结转本月销售甲产品500件和乙产品500件的生产成本。借：主营业务成本 94923.5 贷：库存商品--甲产品 500*（114720/1000）=57360 --乙产品 500*（60100/800）=37562.5 （25）销售给红星工厂材料500千克，售价10 000元，销项税额1 700元，款项收存银行。借：银行存款11700 贷：主营业务收入 10000 应交税费--应交**（销项税额）1700 （26）结转售给红星工厂材料的成本7 000元。借：其他业务成本 7000 贷：原材料 7000 （27）按本月应交**的7%和3%，计算本月应交纳的城市维护建设税和教育费附加。本月应交**=（1700+13600+22500）-（13600+17021）=37800-30621=7179借：营业税金及附加717.9 贷：应交税费--应交城建税 7179*7%=502.53 --应交教育费附加 7179*3%=215.37 20210311

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