所得税汇算清缴105资产总额怎么计算？是每个月资产负债表里面资产的期末数相加然后除以十二吗？

龙毕 2024-06-03 14:00:08

最佳回答

依据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(a类，2014年版)填报说明》（****2014年11月）规定，6.“105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。‍ a000000《企业基础信息表》填报说明：纳税人在填报申报表前，首先填报基础信息表，为后续申报提供指引。基础信息表主要内容包括表头、基本信息、主要会计政策和估计、企业主要股东及对外投资情况等部分。有关项目填报说明如下：1.纳税人根据具体情况选择“正常申报”、“更正申报”或“补充申报”。正常申报：申报期内，纳税人第一次年度申报为“正常申报”；更正申报：申报期内，纳税人对已申报内容进行更正申报的为“更正申报”；补充申报：申报期后，由于纳税人自查、主管税务机关评估等发现以前年度申报有误而更改申报为“补充申报”。2.“101汇总纳税企业”：纳税人根据情况选择。纳税人为《****关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（****公告2012第57号）规定的跨地区经营企业总机构的，选择“总机构”，选择的纳税人需填报表a109000和a109010；纳税人根据相关政策规定按比例缴纳的总机构，选择“按比例缴纳总机构”；其他纳税人选择“否”。3.“102注册资本”：填报全体股东或发起人在公司登记机关依法登记的出资或认缴的股本金额（单位：万元）。4.“103所属行业明细代码”：根据《国民经济行业分类》（gb/4754-2011）标准填报纳税人的行业代码。如所属行业代码为7010的房地产开发经营企业，可以填报表a105010中第21至29行；所属行业代码为06**至50**，小型微利企业优惠判断为工业企业；所属行业代码为66**的银行业，67**的证券和资本投资，68**的保险业，填报表a101020、a102020。5.“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：月平均值＝（月初值＋月末值）÷2全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12全年从业人数＝月平均值×12年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。6.“105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。7．“106境外中资控股居民企业”：根据《****关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知》（国税发〔2009〕82号）规定，境外中资控股企业被税务机关认定为实际管理机构在**境内的居民企业选择“是”。其他选择“否”。8．“107从事**非限制和禁止行业”：纳税人从事**非限制和禁止行业，选择“是”，其他选择“否”。9.“108境外关联交易”：纳税人存在境外关联交易，选择“是”，不存在选择“否”。10.“109上市公司”：纳税人根据情况，在境内上市的选择“境内”；在境外（含**）上市的选择“境外”；其他选择“否”。11．“201适用的会计准则或会计制度”：纳税人根据采用的会计准则或会计制度选择。12.“202会计档案存放地”：填报会计档案的存放地。13．“203会计核算软件”：填报**系统的会计核算软件，如erp。14．“204记账本位币”：纳税人根据实际情况选择人民币或者其他币种。15．“205会计政策和估计是否发生变化”：纳税人本年会计政策和估计与上年度发生变更的选择“是”，未发生的选择“否”。16．“206固定资产折旧方法”：纳税人根据实际情况选择，可选择多项。17．“207存货成本计价方法”：纳税人根据实际情况选择，可选择多项。18．“208坏账损失核算方法”：纳税人根据实际情况选择。19．“209所得税会计核算方法”：纳税人根据实际情况选择。20．“301企业主要股东（前5位）”，填报本企业投资比例前5位的股东情况。包括股东名称，证件种类（税务登记证、组织机构代码证、**、护照等），证件号码（纳税人识别号、组织机构代码号、**号、护照号等），经济性质（单位投资的，按其登记注册类型填报；个人投资的，填报自然人），投资比例，国籍（注册地址）。国外非居民企业证件种类和证件号码可不填写。21．“302对外投资（前5位）”，填报本企业对境内投资金额前5位的投资情况。包括被投资者名称、纳税人识别号、经济性质、投资比例、投资金额、注册地址。 20210311

汇率兑换计算器

兑换金额：

持有货币：

兑换货币：

兑换结果：

类似问答

资产总额和负债总额怎么计算？
- 2024-06-03 20:32:40
- 提问者: 未知
资产总额指企业拥有或控制的全部资产。包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等，即为企业资产负债表的资产总计项。一般可以认为，某一会计主体...
所得税汇算清缴105资产总额怎么计算？是每个月资产负债表里面资产的期末数相加然后除以十二吗？
- 2024-06-03 03:22:15
- 提问者: 未知
所得税汇算清缴的资产总额是资产负债表中的（期末资产总额+期初资产总额）/2
求助资产负债表每个月都算不平怎么办?
- 2024-06-03 22:27:17
- 提问者: 未知
资产负债表中的数都是从总帐中抄下来的,在你做负债表前,先把明细帐和总帐对一下,然后再把总帐的借方和贷方算一下是否平衡.如果总帐平的话,那么你的负债表就会平.
这个月末资产总额怎么算
- 2024-06-03 10:28:30
- 提问者: 未知
企业月初资产总额60万元，本月发生下列经济业务：（1）赊购材料10万元（2）用银行存款偿还短期借款20万元（3）收到购货单位偿还欠款15万元存入银行（4）用银行存款购入材料...
银行资产负债表中同业资产余额怎么算
- 2024-06-03 09:46:01
- 提问者: 未知
风险资产一般指有信用风险的资产，比如贷款、公司债、银行债什么的。...包括存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、衍生金融资产、交易性金融资产、可供出售金融资产、...
保险在资产负债表里算是资产项吗
- 2024-06-03 19:47:32
- 提问者: 未知
预付的保险金属于资产类。资产负债表中列示的流动资产项目通常包括：货币资金、交易性金融资产、应收**、应收账款、预付款项、应收利息、应收股利、其他应收款、存货和一年内到期的非流动资产等。非流动资产是流动资产以外的资产。资产负债表中列示的非流动资产项目通常包括：长期股权...
资产负债表应收账款怎么计算
- 2024-06-03 01:39:33
- 提问者: 未知
应收账款=(应收账款所目借方余额+预收账款所属科目借方余额)-已计提的坏账准备即=6000+0-0=6000元“预付账款”项目根据“应付账款”和“预付账款”科目的所属相关明细科目的期末借方余额填列：“应付账款”项目根据“应付账款”和“预付账款”科目的所属相关明细科目的期末贷方余额填列。“预收账款”项目根据“应收账款”和“预收账款”科目的所属相关明细科目的期末贷方余额填列：“应收账款”项目根据“应收...
资产负债表中的年初数和期末数是什么关系
- 2024-06-03 10:04:02
- 提问者: 未知
资债表中的年指资产负债表中去年年底期末的数资产负债表中的期末数：是指资产负债表中本年发生的期末累计余额。年初数是上年的期末余额，若没有上年的结转余额，则是今年建账时的期初数据录入时的余额数。资产负债表的年初数确定后则当年的年初数在1-12月份的报表中是不变的。年末数=年初数+当月发生额。年末数始终是一个累计数，一直转入下年、下下年.......也就是此时公司资产和负债的总现状，一目了然，不用再去每...
资产负债表中的未交税金该怎么算？
- 2024-06-03 09:33:55
- 提问者: 未知
一、未交税金是反映企业应交未交的各种税金（多交数以62616964757a686964616fe4b893e5b19e31333431353932“-”号填列），未交税金项目应根据应交税金账户的期末余额填列。未交税金只能算是应交税金项下的二级或**科目。反映企业应交未交的各种税金数。二、公式为：销项税额-进项税额+进项...
资产负债表中期末数是什么意思呢?
- 2024-06-03 11:12:34
- 提问者: 未知
期末数是上月数2113加上本月发生数，对应于上月期5261末数。资产负债表是反映企业在4102某一特定日期（1653如月末、季末、年末）全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表，是企业经营活动的静态体现，根据“资产=负债+所有者权益”这一平衡公式。依照一定的分类标准和一定的次序，将某一...

所得税汇算清缴105资产总额怎么计算？是每个月资产负债表里面资产的期末数相加然后除以十二吗？

房贷计算器-九子财经 | 备案号： 桂ICP备19010581号-1 商务联系 企鹅：2790-680461

房贷计算器-九子财经 | 备案号：桂ICP备19010581号-1 商务联系企鹅：2790-680461