某工业企业,从业人员80人,资产总额为2500万元,2016年度相关生产经营业务如下:

小嫦娥啊 2024-06-04 04:12:26
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1,收700+120=820万元,国债利息和居民企业投资收益免交所得2,资本息支出不能税前,广告费税前扣除限额820×15%=123万元,未超标准,加上年结转的20万元,可税前扣除的财务费用和销售费用:50-10+50+20=110万元。3,会计利润:820+250+100-550-50-98-50-40-5-2.73-20=354.27元,可税前扣除的公益性捐赠支出354.27×12%=42.51万元。未超标准,全额扣除,税收滞纳金和罚款不得扣除,可税前扣除40万元。4,应纳所得税额(820-98-110+5+2.73)×25%=154.93万元 20210311
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