简述流动资金常用的估算方法有哪些

河南民生频道大参考 2024-06-03 18:23:27
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流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法,个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。  1、分项详细估算法  流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款;流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。流动资金等于流动资产和流动负债的差额,计算公式为:  流动资金=流动资产-流动负债  流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金  流动负债=应付账款+预收账款  流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金  2、扩大指标估算法  扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。将各类流动资金率乘以相对应的费用基数来估算流动资金。一般常用的基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等 。扩大指标估算法计算流动资金的公式为:  年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率 20210311
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