小股东拥有我公司25%股份,母公司拥有75%股份,小股东欠我公司1500万。

布雷啵啵好好喝 2024-11-15 15:26:00
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前提就不说了,按正常的情况,该1500万债务由母公司承担,所以债权改为:借:应收账款-母公司 1500万贷:应收账款-小股东 1500万股权变更:借:实收资本-母公司 25%贷:实收资本-小股东 25%差额与公司无关,全部着落在母公司身上因资本额大于1500万,母公司不可能将这个受益差额转入公司如果其确认该差额转入公司,那么母公司承担的债务就不仅是1500万了,其债权变化需改为:借:应收账款-母公司 25%股权贷:应收账款-小股东 1500万贷:资本公积 25%股权-1500万的差额这种情况应该是不会出现的反而有可能出现母公司不承担这1500万的债务那么该债务只能做为坏账处理,这就涉及到税务问题该笔坏账不可能允许税前扣除的,只能直接从税后利润里扣除。 20210311
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