企业银行账户的分类有哪几种?怎么使用?

小西瓜 2024-11-30 20:34:03
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一般有以下几种帐户:  1、基本户。  企业必须开基本户,否则不能开其他银行帐户,基本户可以存取现金、划转款项、代扣款项等。  存款单位的现金支取,只能通过基本存款账户办理。 一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,不得同时开立多个基本存款账户。  2、一般户。  企业可以在本地开立一般户,一般户不能取现金,只能办理转帐交易,同时也可以代扣款项,如代扣税款等。  3、临时户。  企业在外地发生业务,需要帐户的时候,可以办理临时户,临时户一般情况下和一般户功能相同,不过经过银行审批,可以在一定的限额内办理提取现金业务。  临时存款账户,是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的,可以申请开立临时存款账户。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。  4.专用存款账户  专用存款账户,是指存款人按照法律、行政法规和规章,对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。  对下列资金的管理和使用,存款人可申请开立专用存款账户:  (1)基本建设资金;  (2)更新改造资金;  (3)财政预算外资金;  (4)粮、棉、油收购资金;  (5)证券交易结算资金;  (6)期货交易保证金;  (7)信托基金;  (8)金融机构存放同业资金;  (9)政策性房地产开发资金;  (10)单位**备用金;  (11)住房基金;  (12)社会保障基金;  (13)收入汇缴资金和业务支出资金;  (14)党、团、工会设在单位的组织机构经费;  (15)其他需要专项管理和使用的资金。  核准类账户和备案类账户  核准类账户是指经**人民银行核准后方可开立的银行结算账户。  核准类账户主要有:  (1)基本存款账户;  (2)临时存款账户(因注册验资和增资验资开立的除外);  (3)预算单位专用存款账户;  (4)人民银行另有规定的专用存款账户。 20210311
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