不相容岗位分离什么意思

乖乖nababy 2024-12-02 07:20:19
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不相容岗位 所谓不相容岗位职务,如由一个人办理能弄虚作假,又能掩饰错两项或职务。不相容职务分离要求一项经济业务不能由一个人从头到尾办理。而应将其中不相容事由两个或两个以上的人员来承担。 一般而言,企业中以下职务应以分离: 1. 经济业务的授权,批准与执行职务; 2. 经济业务的执行与记录职务; 3. 经济业务记录与财产保管职务; 4. 经济业务记录,财产保管与稽核职务; 5. 总帐,明细帐,日记帐记录职务; 6. 对原发性风险峰进行程序性控制的职务。 20210311
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