浅谈审计如何走出“屡查屡犯的怪圈”

杜杜 2024-12-01 00:06:02
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采取四项措施治理屡查屡犯问题,力争从源头上加以根治,切实提高审计监督实效。  1激励与处罚相结合  一是加大对屡查屡犯现象的惩处力度,自上而下按照“屡查重处”的原则,视情节轻重,给予相关责任人从严从重处罚,使其违规成本远远大于违规收益,迫使其对违规行为望而却步。二是对工作中严格执行制度,认真履行职责,工作突出者进行奖励,做到奖惩分明。  2加强对管理人员的教育和考核,提高合规经营意识  一是强化对管理者的合规教育,使其从思想上高度重视各项检查工作,把检查成果作为管理和决策的重要依据。从自身做起,率先垂范,实现“发现问题,落实整改,促进内控水平提高”的良性循环;二是将屡查屡犯问题的纠改作为对各社管理人员业绩考核的一项重要内容,以奖罚分明的措施提高其对屡查屡犯现象的重视。  3充分运用审计成果,加强对后续情况的管理督促  一是实施“阳光审计”,将审计发现的问题及处理处罚情况及时公开下发,警示被审计单位,迫使员工不断提高规章守规观念,增强员工规章守规的自觉性,杜绝**违规问题的发生;二是建立问题整改台账。对整改情况实施持续跟踪监测,并有针对性地组织后续审计,促进问题彻底整改;三是实施审计风险提示、建议制度。对于检查发现的主要问题及风险点,对相关职能部室形成审计建议,促使其完善制度,采取措施,堵塞漏洞,避免问题重复出现。四是对整改不彻底的网点,进一步专项督查,采取“跟、联、帮、查”等方式,使发现的问题得到有效整改。  4加强全员学习培训,提高员工队伍素质  一是强化安全教育,提升风险防范意识,增强员工遵章守纪意识,使安全意识渗透到每位员工的内心深处,落实到具体业务经营过程中,不断减少屡查屡犯违规违章行为。二是注重提高员工业务素质,开展各种业务培训,业务技能竞赛和内控知识达标考核,增强员工制度执行能力。 20210311
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