前三 季度亏,四季度盈利,全年亏损,交所得税吗?

铝合金般你琴姐 2024-11-15 14:02:06
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你每个月末(如果季度预缴的话就是季末)要出财务报表,其中的利润表上有一个本年累计数,你看本年累计的利润,假如你第一季度利润末本年利润累计为a,那么你这时候就要预缴a*25*%的企业所得税,第二季度还是看利润表,假如你的利润表利润累计额小于a*(为b),那么你这个月就不要交所得税,如果高于a,那就要补交(b-a)*0.25的企业所得税,第三和第四季度依此类推也就是说从第一季度开始到后面几个季度,你就依次比较损益表的利润累计额,如果后面期的大于前期中大的那个,就要对差额按企业所得税率预交所得税,如果小于就不用交全年亏损的话就第四季度就不用预缴企业所得税了,然后等着年终汇算清缴的时候再看具体情况 20210311
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