**由会计管还是出纳管

梁宝宝 2024-12-23 03:51:29
最佳回答
各种原始凭证给出纳报销后,应交给会计.下面是我下载的对**管理的一些规定,希望对你有用处.  在**的管理上,主要从以下几个方面实施:  一、空白**要有专人保管,保管**的人员不得同时保管银行的全部印鉴章。  二、**保管人员要设备查簿,连续记载**的购买、使用和结存情况,**领用要有领用人签章。凡因填写错误而作废的**,要全部联次保存,不得撕毁,丢弃。  三、对于商业汇票要逐笔登记已使用**的编号、出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号和经办人姓名、到期日、承兑和退票情况等。  对于收到的商业汇票,要逐笔登记应收**的种类,户数、出票日期,票面金额、票面利率、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称,到期日,背书转让日、贴现日期、贴现率和贴现净额、收到日期和收回金额、退回情况等。  企业开具的商业汇票和收到的商业汇票均要及时与会计账簿记录核对。  四、记账人员要在会计账簿的摘要中记录已使用**的号码,随时检查已使用**号码的连续性。  五、未经批准,不得擅自将**背书转让、不得擅自签发空白支票,对于已经开出的银行本票、汇票等,要随时关注使用情况,期满后要立即进行使用金额的核对和记录。  六、每月由专人将银行对帐单与帐簿记录进行核对时,还要将**的使用情况与银行对帐单有关记录一一核对,做到帐证相符。 20210311
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