银行对账是怎么回事啊? 什么银行已收、企业未收啊,求详细解释

baby 2024-05-25 16:02:17
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银行对帐单是银行从自身的角度看的,企业发生的经济业务收入支出方向刚好和银行相反; 根据银行对账单对企业的银行账,根据实际情况做一个余额调节表,需要调节的有四种情形:1、银行已收、企业未收;2、银行未收、企业已收;3、银行已付、企业未付;4、银行未付、企业已付;这四种情况的出现一般是因为银行和企业的信息不同步,不是记账错误,只是账务登记时间不一致而已,出现这些情况的时候,需要做银行余额调节表,做好的银行调节表左右两边的数据是相等的。 所谓的银行已收、企业未收是指,你的往来方汇款给你了,银行账上已经有给笔款项的记录,而企业的账户上因为记账不及时或往来方没有告知等原因没有将该笔款项记录,导致了银行存款大于企业登记的账目金额;与之相对应的有银行未收、企业已收,这种情况一般发生在支票进账,比如说企业将支票进账了,但是银行没到账,这也会导致银行和企业的账目登记会有差异; 银行已付、企业未付这个定义就不给你解释了,一般发生在企业委托银行代付的时候;与之相对应的是银行未付、企业已付,这种情况比如说企业开具了转账支票付款。 以上是对你问题的回复,希望能对你有帮助。 公式: 企业日记账余额 + 银行已收企业未收 - 银行已付企业未付 = 银行对账单余额 + 银行未收企业已收 - 银行未付企业已付 20210311
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