银行事后监督管理操作流程

尘埃 2024-06-29 05:00:31
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事后监督管理操作流程1目的本规程规定xx行(以下简称本“本行”)事后监督操作流程及控制要点,旨在完善内部控制制度,加强对事后监督工作的管理,规范业务操作,健全档案管理,确保各营业机构会计业务事项的合法性、真实性、准确性、完整性和核算的正确性,有效防范操作风险。2适用范围本文件适用于本行事后监督中心具体操作流程。3定义、缩写与分类3.1定义事后监督:是指按照规定的程序和方法,对会计业务凭证、核心业务系统的业务处理依据、处理手续和处理结果等进行复审和检查的监督行为。3.2缩写无3.2分类无4职责与权限5原则与基本规定5.1原则1)独立性原则。事后监督部门独立于各业务部门,事后监督人员独立于会计核算人员。2)连续性原则。事后监督应做到每天进行,保持连续性。3)及时性原则。及时实施事后监督,及时反馈监督结果,及时督促整改。4)重点性原则。在全面复核的基础上,以防范业务差错风险为重点进行监督。5.2基本规定1)网点综合柜员必须按规定打印和整理各类档案资料,不得漏打、错打、迟打资料,不得延迟整理各类档案资料;2)网点委派会计(主管柜员)必须按规定审查和整理各柜员提交的凭证档案资料,按规定打印机构类资料,按规定及时上缴各类档案资料;3)事后监督人员必须认真履行监督职能,不得参与各类会计核算业务的替班顶岗;不得签发、编制各种会计凭证;不得接触各类重要印章;不得以任何理由替代经办人改错;4)事后监督人员必须对所业网点 20210311
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