物流企业的税务应该如何管理

代鑫 2024-12-02 17:28:40

最佳回答

我国物流企遍缴纳的税种一般包括营业城市维设税、房产税船税、土地使用税、印花税、教育费附加以及企业所得税。其中，营业税和企业所得税是物流企业缴纳的主要税种。根据北京物流协会对该市物流企业的初步统计，营业税占企业应缴纳税款总金额的60-70%，企业所得税占到20%左右。物流企业缴纳营业税的主要税目主要包括交通运输业和服务业（代理、仓储、装卸及租赁等），税率分别为3%和5%。现在企业所得税的基本税率为25%。　　我国现代物流业务尚处在起步阶段，企业盈利水平不高，税负相对较重。有关数据显示，我国物流企业一般毛利率为4%-6%，税后纯利只有1%-3%。另外，在税收方面存在营业税的重复纳税问题，如在物流服务的总包服务、分包操作以及仓储服务外包等情况下都存在重复缴纳营业税的问题。所以，如何**是企业应该考虑的现实问题。　　物流行业**的基本方法　　税收筹划的思路及方法很多，如充分利用税收优惠政策、充分利用有伸缩性的税收条文等，通过选择最佳投资地点、选择最佳投资产业和行业、选择最佳筹资方式、重组亏损公司、采用合适的资产计价方法和利用关联公司转移定价等，达到合法避税的目的。　　物流企业目前缴纳的主要税种是营业税及企业所得税。营业税的税收优惠相对较少。从2005年年底开始，****对部分物流企业进行营业税差额纳税试点工作，目前有4批、394家物流企业进入试点范围。由于这些企业的运输和仓储业务收入实行的是差额纳税，从而解决了营业税重复纳税的问题，对其发展发挥了积极作用。积极争取进入试点企业范围，也是**的方法。　　如何根据企业的实际情况，针对企业所得税进行纳税筹划是我们考虑的重点。　　1、选择筹资方式，优化资本结构　　按我国现行税法规定，企业的借款利息支出在一定范围内可在税前列支，而股息支出则只能在企业的税后利润中开支。从税收筹划的角度看，企业适度向银行借款和企业间的相互融资要比企业自身积累资金和向社会筹资优越。特别是当公司获利能力强，负债增加，所得税降低的幅度更大，公司获利更多。　　2、用好弥补以前年度亏损的所得税政策　　税法规定，公司如果出现年度亏损可用下一纳税年度的所得弥补，不足弥补的可逐年延续弥补，但最长不超过五年。盈利公司重组亏损公司，利用亏损公司的亏损来抵消盈利公司的利润，就可以达到税收筹划的目的。　　3、选择适当的**进行投资　　避税港是跨国公司无不热衷的地方。目前世界上实行低税率的避税港有百慕大、开曼群岛、维京群岛及**等。　　4、利用关联公司转移定价　　转移定价法是企业避税的基本方法之一，它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中，不是按照市场公平价格，而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，以达到少纳税或不纳税的目的。转移定价的避税原则，一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价，使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的纳税总额。这也是在华跨国公司避税的重要方法。　　5、合理提高职工福利　　中小企业**业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助**业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。　　6、加强日常成本管理　　1、加强对**的管理。**的名称、内容、日期等均与税收密切相关，要注意**的合法性、真实性以及开具内容，避免取得虚开、代开、借开**。　　2、加强限制性费用与非限制性费用的处理。内资企业发生的工资性支出、业务招待费、广告费、业务宣传费、销售佣金、公益性捐赠支出、固定资产改良及修理支出等属规定税法的限制性费用，应尽量向非限制性费用转变。　　3、选择有利的资产计价方法。对资产存货计价方法的选择、坏帐冲销方法的选择、固定资产折旧方法的选择、无形资产摊销期限的选择等，都会对当期应纳税所得额产生影响。避税的思路是尽量实现延缓纳税的目的，追求资金使用价值，如经税务批准采用固定资产加速折旧法等。 20210311

汇率兑换计算器

兑换金额：

持有货币：

兑换货币：

兑换结果：

类似问答

如何加强税务行业管理
- 2024-12-02 08:16:10
- 提问者: 未知
当前，税源流原因是多方面偷逃手段也是多样的，税收管理过程是复杂的，对如何提高税收管理工作提出以下对策： 1、加强对税收宣传对象的分析，加大宣传力度加大宣传力度，使全社会都知道税收是“取之于民，用之于民”的道理，偷**行为是违法行为。做到有针对性的宣传，对领导干部、高收入者和企业经营管理人员，我们借“心连心”活动方式，做到“手牵手、人盯人”，以他们的社会影响力去对整个社会“宣传”。对个体工商业者...
物流企业如何管理应收账款
- 2024-12-02 19:04:24
- 提问者: 未知
现在，物流供应商要利润。而物流供应商，一方面要及时向上游的实际承运人及时支付账款，另一方面却要给客户放账，账龄一般都要三个月，这还不算坏账。那么，物流企业应该采取哪些对策，来加强应收账款的管理呢？信用管理是应收账款政策核心物流公司在发展过程中，有时追求规模的扩张，就将应收账款作为一种营销手段，放宽应收账款的管理。这样，应收账款急剧增加，资金链就会有断裂的风险。于是，有的物流公司开始细分客户，针...
企业缴纳的企业年金里的个税部分应该如何计算
- 2024-12-02 02:30:46
- 提问者: 未知
9月份工资8000，扣2113除五险一金（假设为52611500元），扣除起征点3500元，4102应纳税所得额为8000-1500-3500=3000元，适用税率10%，则工资1653部分个税为300元。企业年金不与工资合并计税，单独作为一个月工资，不扣除起征点计税，则企业年金部分200元，适用税率3%，企业年金个人所得税为...
企业债务危机该如何应对？
- 2024-12-02 11:13:06
- 提问者: 未知
借钱生债，生债就是生危机，摆脱危机的唯一方式就是剥离...**2011年10月份由温州民间借贷**，使中小企业资金链断裂，银行抽资压贷，引发的债务危机，目前有向纵深发展的...
企业重组后的债务应该如何办
- 2024-12-02 15:50:53
- 提问者: 未知
企业重组后的债务应该如何办华律网根据你的法律疑问精选多位律师优质答案。
企业代收财政性资费该如何处理税务
- 2024-12-02 01:06:35
- 提问者: 未知
按照税法规定，企业代收的款项要分别按照规定缴纳**、消费税或营业税，支付的与取得收入无关的费用不准许在企业所得税前扣除，但企业代收和缴纳的财政性资费则另有规定。...
物业管理公司应交哪些税
- 2024-12-02 19:38:19
- 提问者: 未知
你好，物业管理公司应以服务性营业收入额（包括主营业务收入和其他业务收入）为征税对象和计税依据，向税务机关交纳一定量的营业税金及附加，包括营业税、城市维护建设税、教育费附加等。物业管理公司通过设置“营业税金及附加”帐户核算营业收入应负担的税金及附加“帐户核算营业收入应负担...
如何进行物流财务管理
- 2024-12-02 08:23:38
- 提问者: 未知
目前，我国物流企业都背负重的债务，若不依靠**和**的支仅凭一己之力，是难以解决融资难问题的。为了使物流企业健康有序的发展，**和**应提供以下方面的支持：第一，对于那些长期亏损、资不抵债、不思上进的物流企业，**和**应坚决对其破产;第二，对于有发展前景、资信状况良好的物流企业，**和**可以适当的形式参股，并在严格审批的基础上给予一定数额的财政补贴。另外，在税收政策方面，**和**也应当对物流...
税务风险管理的企业税务管理机构职责
- 2024-12-02 09:59:02
- 提问者: 未知
制订和完善企业税务风险管理制度和其他涉税规章制度；参与企业战略规划和重大经营决策的知税务影响分析，提供税务风险管理建议；组织实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施；道指导和监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股企业开展税务风险管理工作；建立税务...
物业管理纠纷代理词是应该如何的
- 2024-12-02 17:39:27
- 提问者: 未知
物业管理纠纷代理词是应该如何的华律网根据你的法律疑问精选多位律师优质答案。

物流企业的税务应该如何管理

房贷计算器-九子财经 | 备案号： 桂ICP备19010581号-1 商务联系 企鹅：2790-680461

房贷计算器-九子财经 | 备案号：桂ICP备19010581号-1 商务联系企鹅：2790-680461