浅析大额收支现金的风险及应对方法

机车彭于晏 2024-12-02 07:43:24
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浅析大额收支现金的风险及应对方法(张庆军山东中元联合会计师事务所276004)摘要:加强现金业务管理,防范和打击利用现金支付从事违法犯罪活动,是维护经济、金融秩序的一项重要工作。由于历史传统、居民交易偏好等原因,当前大额收支现金的现象极为普遍。经营单位大额收取支付现金,从**宏观经济管理层面讲,会给预防和遏制洗钱犯罪、遏制偷**款带来极大挑战。本文结合案例,着重从单位经营者的角度分析大额支付现金的风险以及应对方法。关键词:大额收支现金;风险;方法对大多经营者来说,只要能把货款收回来就行,一般不会管它采取哪种结算方式;只要能降低采购支出成本,大都不会在乎现金支付还是转账支付。大额现金交易规模激增主要原因是为了交易方便,而对此引起的风险却未引起足够的重视。一、大额收支现金的风险(一)会引起资金流物流流向不符导致虚开**的风险最近到一公司审计,公司会计人员向我们说了这样一件事情:该公司收到一自然人张某现金50余万元,按其提供的地址发货后,根据自然人提供的单位名称和纳税人识别号开具了**专用**。一段时间后,公司收到国税稽查局的处罚通知,认定公司的上述业务属虚**,需按规定补缴**,同时处如何避免出现类似情况?资金的收取只要采取银行转账方式,上述风险就能有效避免。如果通过现金收取销货款,纳税人无法证明**的购货单位与实际购货人相符,即无法证明资金流和物流 20210311
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