某企业某年全年取得收入总额3000万元,取得租金收入50万元;销售成本、销售费用、管理费用共计2800万元,

知秋 2024-05-26 00:07:43
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企业利润总额=3050-2800-35=215万元;业务招待费扣除限额:60×60%=36,3050×0.5%=25.25 允许扣除15.25万元,需调增=60-15.25=44.75万元;广告费扣除限额=3050×15%=457.5,需调增=600-457.5=142.5万元;符合规定的捐赠扣除限额=215×12%=25.8万元,大于10万元,不需调整;直接向某困难地区捐赠5万元及非广告性赞助20万元不允许扣除,需调增25万元。企业全年应缴纳企业所得税=(215+44.75+142.5+25)×25%=407.25×25%=101.81万元 20210311
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