求帮忙看一下这个简单的会计分录

小溪溪 2024-06-21 14:14:57
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4.生产 借:生产成本(???) 5w (这里是这样吗?还是主营业务成本?) 贷:原材料 5w〔这个分录是生产过程中的投料,就是车间领用原材料,先用“生产成本”科目归集,生产成本科目是用来归集生产过程中发生的各项费用的,包括生产领用原材料,生产工人的工资薪酬,车间的制造费用,所以你这个分录是对的。〕5.产完 借:库存商品 5w (??) (这里对不对呢?还是主营业务收入??) 贷:生产成本???? 5w〔产品生产完工,一般是到月底,按照生产成本科目归集的全部费用,包括料、工、费,如果全部完工就全部转入“库存商品”,如果还有一部分没完工,还要用一定的方法计算,已完工的成品应该负担的成本转入“库存商品”,未完工的叫“在产品”,其应该承担的成本仍然保留在“生产成本”里。所以,你这个分录是对的,但是金额少了工资和制造费用〕6.卖掉了 借:银行存款 5w ?? 贷:库存商品 5w ???〔这个分录不对一、因为你卖掉产品的收入不一定和“库存商品”里的成本是相同的,不能直接减少库存商品。销售收入要记入“主营业务收入”,按照销售产品的售价登记,还要反映应该交的销项税借:银行存款(或者现金、应收账款等) 贷:主营业务收入 应交税金-**-销项税二、库存商品的减少要到月末,根据本月销售的产品的数量,计算出其对应的库存成本 借:主营业务成本 贷:库存商品这样,“主营业务收入”和“主营业务成本”的差额就是销售产品的毛利,而且仓库的库存商品还是**〕你的这些分录,1~3是采购过程,4~5是生产过程,6是销售过程。不能混的。关于<资产负载表和利润表是不是要分开做的?上面的主营成本和收入是不是要分开到利润表里做?如果是的话那资产负债表的盈利要记哪一项呢>资产负债表是反映某一时点,单位的财务状况的,一般根据总账的期末余额填写,有几个项目要根据几个总账的科目余额分析填列。利润表是反映这一个会计期间的经营情况的,比如销售收入、销售成本(不是生产成本)、期间费用(比如管理费用、销售费用等,不包含制造费用)。如果你按我说的第6项两个分录做了,利润表这两个项目就能填了。根据利润表各项加加减减就可算出这个会计期间的盈利。而资产负债表里,这个盈利数不是直接填出来的。资产负债表右下“所有者权益”下有个“未分配利润”,在没有其他情况时,起初期末差额就等于这个盈利数。要提醒你的是,编制报表必须是在账务处理完成后,只要会计分录是对的,账记好了,余额和发生额都结出来了,报表就好填,不要瞎编。另外,建议你买点有关会计的书看看,首先把会计原理搞懂,会计科目的应用掌握,因为在这里不可能详细的讲各项业务的处理。如果有具体的问题可以追问。 20210311
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