出纳交接工作主要包括哪些内容

W&Z 2024-05-25 21:17:45
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出纳工作交接应包括以下内容:(1)出纳凭证(原始凭证、记账凭证)(2)出纳账簿(现金日记账、银行存款日记账等);现金(现钞、金银珠宝及其他贵重物品);有价证券(债券、股票、商业汇票、股权证书等)。(3)支票簿;**(空白**、已用或作废**存根联及作废**其他联等);收款收据(空白收据、已用或作废收据存根联及作废收据其他联等)。(4)印章(财务专用章、银行预留印鉴——印章和印鉴卡片以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务印鉴)。(5)会计文件;会计用品;其他会计资料(银行对账单以及由出纳人员保管的合同、协议等)。实行**的单位,出纳工作交接还应包括下列内容:(1)会计软件及与会计软件有关的密码或口令;存储会计数据的介质(磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等)。(2)有关电算化的其他资料、实物等。对出纳账簿等会计档案的交接,除了将当年档案移交外,如有以前年度尚未销毁的会计档案也应全部移交。对需移交的遗留问题,应写出书面材料,或在移交说明书上详细说明 20210311
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