我们是小规模纳税人,去年在做分录是借:银行存款,贷:主营业务收入

一颗小绿豆 2024-12-22 20:42:58
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你们去年的分录就做错了。销售商品时,分录应该这样做:1、借:应收账款(含税金额)贷:主营业务收入应交税费-应交**-销项税额2、借:银行存款贷:应收账款(含税金额)如果是直接收款,可以将应收账款这个省去,合并1、2两笔分录。今年你们在做所得税汇算清缴的时候照正确的数来填,汇算清缴的表上应该有调整项,将做错的**金额放在调整项进行税前金额调增。你之前交的企业所得税只是预缴,最终还是要看所得税汇算清缴的金额,预缴的金额多退少补。所以你说的报表变成负数也是能通过的。如果你们公司对税务这一块不是很熟悉的话,建议找一家事务所进行税审,费用大概在4000左右。 20210311
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