银行账怎么记账

一颗小绿豆 2024-05-21 03:53:05
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1企业无论是使用财务软件,还是手工记账,对于银行存款的账务处理,关键就是记录好每一笔银行存款的收入与支出项目。2银行存款收入的记账:财务人员应该按照银行账户的实际收入流水及时记账。目前,企业一般都会使用网银服务,财务人员可以随时查询账户的收款情况。财务人员在账面记录银行存款的收取(借方),同时要注明付款方、收款性质等,对于收款金额要进行复核。对于需要开具**与收据的收款,要督促相关人员完成开具工作。对于应收未收的款项,要提示相关人员开展催收工作。3银行存款支出的记账:企业应规范银行存款的支出流程,财务人员要遵循企业的付款流程与手续,对付款申请与单据先进行审核,审核无误并经过审批后,通知出纳进行付款。财务人员根据付款单在账面记录银行存款的支出(贷方),同时注明收款方、付款原因,复核付款金额等。4累加期初余额,记录好本期每一笔银行存款的收入与支出,确保期末结账时,银行存款的余额准确无误。5结账后,查询并打印银行流水,与账面记录、账面余额进行核对。针对核对差异,编制银行存款余额调节表,如果存在正常未达账项之外的差异,必须及时跟进与解决。企业必须每月执行银行存款对账工作。end 20210311
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