如何分析商业银行资产负债表

徐楚煌 2024-06-19 11:31:25

最佳回答

资产和负债资产：是指银行的贷款和投资。贷款包括短、中、长期贷款，信用贷款，担保贷款，委托贷款等；投资包括公司证券投资，**证券投资，地方**证券投资等。负债：是指银行的自有资本、存款负债、同业借款、向中央银行借款、发行金融证券等。其中银行固定资产，经营准备金是不能参与流动的，经营准备金是维持银行最低运营的基础，是不能动的。银行赢利主要是靠能生息的那部分资产和负债，即高息的现金、有价证券投资与低息吸收储蓄的差额。因此，资产负债结构分析就是对这部分有价的、可流动的资产和负债进行分析。 §2.2效益性分析效益性是银行最为重要的经营指标，传统上银行是通过计帐方式记录银行的收益，即使现在采用计算机管理系统也只是将手工记录过程计算机化，并没有从系统的角度出发，真正地解决资产和负债的联带关系，并没有考虑资产负债结构对效益性的影响。因此，效益性分析就是通过建立与资产和负债相关的数学模型，定量地将每日、每月、每季、每年银行的盈利、或亏损状况以数据的形式显示给银行经营管理者，使管理者们在决策过程中做到心中有数，避免决策的失误。效益性分析是通过现金折现率，确定银行投资收益现值、融资成本现值、利润现值，来反映银行的收益、成本和利润与资产总量、资产结构、负债总量和负债结构之间的数量关系。 §2.3流动性分析商业银行的经营者所关心的流动性就是银行资金的筹集和运用，资产在不发生损失的前提下迅速变现的能力。流动性的好坏可以向市场证明该银行是安全的，有能力偿还它的负债，可以避免资产售让而产生的损失，可以降低购买资金所必须承受的风险贴水等。在这里，我们用"资产加权平均到期日"来表示资产的运用，用"负债加权平均到期日"来表示负债的运用，再用"资产加权平均到期日"和"负债加权平均到期日"的比来表述资产和负债的流动关系，定义为"资产负债平均流动比率"，用d表示，它反应了资产投资期和负债的偿还期的对称关系。 d>1表明资产运用不足，银行可以延长资产的运用期限。 d<1表明资产的运用期限超过了负债的来源期限，银行应当减少长期资产或增加长期负债。 d=1表明投资期和负债的偿还期基本对称 §2.4安全性分析安全性是指商业银行如何避免经营风险，保障资产安全。商业银行的经营风险包括许多方面，这里所指出的是动态投机风险，它与银行利率密切相关。当利率变化银行可能损失，也可能收益，所引起的结果难以估计，但是这种风险是可以避免的，通过调整资产负债结构来实现银行利率风险的管理和控制，使银行的经营管理者在利率风险面前处于主动地位。 §2.5资产负债结构分析以上分析的效益性、流动性、安全性只是对当前系统进行评估，通过评估来了解银行当前经营的状态好坏，如果状态好那么好在哪里，是不是最好？如果状态不好那么坏在哪里，如何进行提高？这就需要对商业银行资产负债结构进行最优化。为了实现效益性、安全性和流动性三个目标最优，对其资产和负债重新组合配置，可以建立资产负债结构最优化模型。但是，在银行经营中考虑到效益性、安全性和流动性是相互矛盾、相互冲突的三个目标，同时保证三个目标达到最优化是不可能的，也是不现实的。在这里通过建立一个多目标规划的数学模型，在非劣解解集中找出一个近似最优解的解，给出一个资产负债的最佳配置方案，为商业银行的经营管理者进行决策提供可靠的依据。 20210311

汇率兑换计算器

兑换金额：

持有货币：

兑换货币：

兑换结果：

类似问答

什么是资产负债率,资产负债率如何分析
- 2024-06-19 00:44:41
- 提问者: 未知
来源：华律网整理 2020-03-20 1616 人看过资产负债率=负债总额÷资产总额×100%从财务学的角度来说,一般认为...上市公司略微偏高些,但上市公司资产负债率一般也不超过50%。...
如何看懂银行流水及资产负债表
- 2024-06-19 07:52:50
- 提问者: 未知
一、如何看银行流水?1。贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每笔进账都加起来，银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存，...
怎样利用资产负债表分析问题？
- 2024-06-19 12:26:35
- 提问者: 未知
1、家底公司的家底：总资产-总负债=净资产。净资产也被称作所有者权益（股东权益）。很简单，假设总资产10亿，总负债5亿，那么净资产等于5亿。但所有者权益不包含少数股东权益，是分开的。少数股东权益就是上市公司并非100%持股的公司。所以，打开资产负债表，通常扫一眼下方的所有者权益，心里有个数，这家公司净资产到底有多少。2、借款我通常第一要看的不是所有者权益，而是负债。负债分为有息负债与无息负...
如何对资产负债表进行水平分析和垂直分析
- 2024-06-19 10:38:47
- 提问者: 未知
分产负债表一般从以下几个方面把握:1、分析企业资产的来源和构成。资产负债表资产合计数表明企业的资产规模,明细项目列示资产的构成和关系。所有者权益表明股东的投资份额和可以分配的份额,还表明企业的成长性。企业的资本公积增加了说明企业整体上增值了。表中是否列示盈余公积金和法定公积金,可以看出企业财务出否规范。负债内容块列示负债的规模和筹资方式和布局。不同的举债方式给企业的影响是不一样的。长期举债的资金成...
资产负债表中的商誉如何填列
- 2024-06-19 18:18:07
- 提问者: 未知
展开全部“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”、“长期股权投资”、“在建工程”、“商誉”项目，应根据相关科目的期末余额填列，已计提减值准备的，还应扣减相应的减值准备。商誉以本期期末的未摊销数列示。资产负债表采用账户式。每个项目又分为“期末余额”和“年初余额”两栏分别填列。采用...
如何编制资产负债表？
- 2024-06-19 03:02:57
- 提问者: 未知
1、根据资产、负债、所有者2113权益之间的勾稽关系，按照一5261定的分类4102标准和顺序，把企业一定日期的资产、负债1653和所有者权益各项目予以适当排列。2、一般按资产、负债、所有者权益分类分项反映。资产按流动性大小进行列示，具体分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产及其他...
分析资产负债表要素包括什么
- 2024-06-19 12:01:25
- 提问者: 未知
资产负债表是反映公司某一特定日期(月末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。它的基本结构是“资产=负债+所有者权益”。接...公司股东增加投资财务怎么处理 ...
如何分析财务报表，主要是资产负债表
- 2024-06-19 01:35:56
- 提问者: 未知
务分分为好几个；　　一是会计报表余额分析　　二是财务指标分析　　三是综合分析　　一的做法，主要是看资产负债表上各个主要科目的的余额变化及利润表累计发生数的变化进行同比，环比分析，最终判断经营情况：记住一点各个科目不是越极端越好。　　如资产负债表中应收账款，如果较前期增长较大，得判定是否为收入增长较大？其中本期间新增应收账款和往期应收账款比比例多少？是否赊销比例增大所致？客户回款受影响？　　又如固定...
如何从不同角度分析资产负债率？
- 2024-06-19 00:59:16
- 提问者: 未知
1首先，从债权人的角度看，资产负债率越低越好。因为该比率低，企业的风险主要由股东承担，这对债权人来讲，是十分有利的。2其次，对企业所有者来说，当总资产报酬率高于负债利率时，由于财务杠杆的作用，可以提高股东的实际报酬率。3接着，对企业所有者来说，可用较少的资本取得企业控制权，且将企业的一部分风险转嫁给债权人，对于企业来说还可获得资金成本低的好处。4然后，从企业经营者角度来看，负债比率的高低在很大程度...
如何进行资产负债表结构分析简答
- 2024-06-19 10:43:10
- 提问者: 未知
资产负债表作为中小企业的重要报表，如何做好资产负债表的各项指标分对决策者作好参考，税务管理者也可从分析中得出纳税申报的质量，摘录本人上课笔记以供税友们学习交流。一、表内主要项目分析：单项分析与配比分析1．通过资产负债表中的“应收账款”与存货中的“库存商品”两个科目比较：如果两者余额较大，且与当期销售收入不相匹配，则可能有滞留销售收入的情况。理由：这种情况一般规模较大的企业（包括民用家电，日用品...

如何分析商业银行资产负债表

房贷计算器-九子财经 | 备案号： 桂ICP备19010581号-1 商务联系 企鹅：2790-680461

房贷计算器-九子财经 | 备案号：桂ICP备19010581号-1 商务联系企鹅：2790-680461