关于银行汇票怎么入账?

? 2024-06-27 05:40:12
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假设a公司欲购买b公司货物100万元,知道乙公司是格,可以申请开银行。1、申请开出银行汇票:a公司向自己的开户银行提交“汇票委托书”(各行的称呼稍微不太一样),银行受理,依此开出银行汇票。此时a公司的钱被划至银行的“汇出汇款”科目,即a公司账户存款减少100万元,换成一张大面额的钞票100w(这种说法不太严肃,只是有助于你的理解)。2、a公司拿着这张银行汇票去b公司验货,货物满意,成交,将银行汇票交给b公司,b公司将银行汇票提交给自己的开户银行,该开户行将银行汇票的资金通过银行内部系统将资金划入b公司的账户内,完成划款交易。(银行之间的交易很复杂,就不多说了,如果感兴趣可以以分录的形式完成整个步骤,反正最终a公司给开户银行的“汇出汇款”减少100万元,b公司的存款增加100万元,整个划款过程因行而异,有当时就到账了,有3-5天不等的)3、b公司拿到资金入账通知后,a公司即可把货物拉走。4、如果货物不满意,仅成交80万元,那么b公司在银行汇票的“实际结算金额”栏目填写80万元,下方的多余金额栏填写20万元,重复2步骤。这样,b公司入账80万元,而a开户银行减少汇出汇款科目80万元后,同时将剩余20万元入a公司账户。汇出汇款余额为零。5、如果货物不满意,a公司不要货物了,就将银行汇票未用退回给自己的开户银行,银行减少汇出汇款100万元,入a公司账户100万元。 20210311
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