普通股发行的基本条件有哪些

小鸡爪子 2024-06-17 20:28:50
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分为主板、中小板的规定,和创业板的规定。具体整理如下:【主板中小板】成立满3年:有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司(折合实收股本总额不高于有限责任公司净资产),持续经营可从有限责任公司成立之日起计算,达3年以上。最近3年稳定:主营业务、董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没变更人员独立(高管、财务人员不能兼职)发行人的总经理、副总、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务,或领取薪资发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。业务独立:业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控、实及其他之间不得有同业竞争或显失公平的关联交易。高层管理人员,符合任职资格,且不得:被****采取证券市场进入措施尚在禁入期的最近36个月被**行政处罚;或最近12个月被交易所公开谴责因涉嫌犯罪被司法机关立案调查,或涉嫌违反法规被****立案调查,尚未有明确结论违规担保:不存在为控、实及其他违规担保的情形资金占用:不存在资金被控、实及其他以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用的情形持续盈利能力最近1个会计年度营业收入或净利润对关联方或存在重大不确定性的客户有重大以来最近1个会计年度净利润主要来自合并报表范围以外的对外投资收益财务管理规范:cpa出具了无保留意见的审计报告财务指标$$$最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较低者为依据最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过5000万元,或最近3个会计年度营业收入累计超过3亿元发行前股本总额不少于3000万最近一期无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权、采矿权等后)占净资产比例不超过20%最近一期期末不存在未弥补亏损不存在重大偿债风险,不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项财务资料真实完整,不存在:故意遗漏或虚构交易、事项或其他重要信息滥用会计政策或者会计估计操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证募集资金的用途:原则上用于主营业务,不得为持有交易性、可供出售金融资产,借与他人,委托理财,直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司法定障碍最近36个月内未经法定机关批准,擅自公开或变相公开发行过证券,或行为虽发生于36个月前,但仍处于持续状态$$$最近36个月违反工商、税收、土地、环保、海关及其他法律、法规收到行政处罚,情节严重最近36个月曾向**提出发行申请,担报送申请文件有虚假记载、误导性陈述、重大遗漏。或不符合条件骗取发行核准。不正当手段干扰发行审核工作。伪造变造发行人或其董事、监事、高级管理人员签字盖章本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏涉嫌违法犯罪被司法机关立案,尚未有明确结论意见严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内,特别情况可适当延长,但不超过1个月。【创业板】成立满3年,同上最近2年持续盈利,最近2年净利润累计不少于1000万且持续增长;或最近1年盈利且净利润不少于500万,最近1年营业收入不少于5000万,最近2年营业收入增长率均不低于30%;净利润以扣除非经常性损益前后孰低为依据。最近一期期末净资产不少于2000万,且不存在未弥补亏损发行后股本不少于3000万元发行人注册资本已缴足,财产权转移手续已办理,主要资产不存在重大纠纷发行人主要经营一种业务,生产经营活动符合法律法规规章要求最近2年稳定:主营业务、董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没变更具备持续盈利能力(同上)依法纳税,对税收优惠不存在严重依赖,不存在重大偿债风险股权清晰,无重大权属纠纷资产完整,业务、财务、机构独立其他同上 20210311
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