永辉超市内部审计制度

割丝安安 2024-12-01 04:00:48
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永辉超市:内部审计制度(2011 年 1 月)华股财经 2011 年 01 月 05 日字号:t|t永辉超市股份有限公司内部审计制度永辉超市股份有限公司内部审计制度第一章 总则第一条 为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作,加强内部控制,维护股东利益,保障企业经营活动的健康发展,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》、上海证券交易所《股票上市规则》等有关法律、法规、规章和公司《章程》的有关规定,特制订本制度。第二条 本制度所称的内部审计,是指由公司内部机构或人员依据**有关法律法规和本制度的规定,对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果开展一种评价工作。第三条 本制度所称内部控制,是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程:(一)遵守**法律、法规、规章及其他相关规定;(二)提高公司经营的效率和效果;(三)维护公司合法权益,保障公司资产的安全;(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责,重要的内作。员应具备良好的**素质、职业道德和会计、审计、管理等方面的专业计划的执行情况以及内部审计工作中发现 20210311
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