多计提了主营业务税金及附加怎么进行会计处理?

伴你长久 2024-12-01 14:59:28
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多计提了主营业务税金及附加 如果是本年内的,直接冲销,因每月已结转损益,通过“利润分配”科目。借:主营业务税金及附加(红字) 贷:利润分配-未分配利润(红字) 如果是以前年度的,需要通过“以前年度损益调整”科目。借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 20210311
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