开放式基金的资产如何估值

柚子Yoki? 2024-06-05 19:14:06
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开放式基金的资产估值有以下问题,必须了解:  (一)什么叫基金资产净值?  基金资产净值是指在某一基金估值时点上,按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额。该余额是基金份额持有人的权益。  基金资产净值=基金资产的总市值—负债 (1)  (二)什么叫基金的估值?  按照公允价格计算基金资产的过程就是基金的估值。基金估值是计算基金份额资产净值的关键。基金往往分散投资于证券市场中的各种投资工具,如股票、债券等。由于这些资产的市场价格是不断变动的,因此,只有每日对基金份额资产净值重新计算,才能及时反映基金的投资价值。  基金资产的估值原则如下:  1。任何上市流通的有价证券,以其估值日在证券交易所**的平均价估值;估值日无交易的,以最近交易日的平均价估值;  2。未上市证券的估值:  (1)配股和增发新股, 按估值日在证券交易所**的同一股票的均价估值;  (2)首次公开发行的股票,按**估值;  (3)未上市流通的债券,按**估值;  (4)配股权证,从配股除权日起到配股确认日止,若均价高于配股价,则按均价和配股价的差额进行估值;若收盘价低于配股价,则不进行估值;  (5)若有确实证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值;  (6)以上估值原则依据**公布的《证券投资基金会计核算办法》制定。**如有最新规定的,按最新规定进行估值。  (三)什么叫基金份额资产净值?  基金份额净值就是每一基金份额代表的基金资产的净值。  基金份额资产净值=(总资产—总负债)/基金份额总数 (2)  其中:  (1)总资产是指基金拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其它有价证券等);  (2)总负债是指基金运作及融资时所形成的负债。包括应支付给他人的各项费用、应付资金利息等;  (3)基金份额总数是指当时发行在外的基金份额的总量。 20210311
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