关于农民专业合作社专项应付款的问题,我是初学者,很多不懂,拜托老师了,谢谢!

彩~ 2024-12-23 17:28:16
最佳回答
发生的材料、固定资产与费用等借:在建工程—某某专项资金 研发支出—某某专项资金 贷:库存现金 / 银行存款 10万合作社支出的5万元,属于配套资金,单独设置明细科目,这样**验收检查时能够调出你的配套资金是否到位了就行。分录同上。借:在建工程—某某专项资金 研发支出—某某专项资金 贷:库存现金 / 银行存款 5万项目验收后,可以资本化的结转固定资产结转固定资产借:固定资产—**项目 15万 贷:在建工程—某某专项资金 研发支出—某某专项资金项目验收后,不能资本化的结转当期损益借:管理费用 贷:研发支出—某某专项资金收到拨款借:银行存款 10万 贷:专项应付款—某某专项资金 10万最后,结转资本公积借:专项应付款—某某专项资金 10万 贷:资本公积 10万结转后“专项应付款”科目没有余额。这样,你的项目总投资是15万,**补贴了10万,有5万是你们的配套资金。余额可以在借方或用负数吗表示吗?专项应付款不用在资产负债表上反映,等收到了**补助的钱再做专项应付款。 20210311
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