股东分红已有明确数目,但是加起未收的款项收回,都不够股东分红,是什么原因?

静雨是小可爱呀 2024-11-29 10:00:43
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账面记错了不好说。所谓“分一般来说,是指“应付股利”这项科我先说下这个科目的流转来源:1、股东会决议分红是: 借:利润分配-股东分红 贷:应付股利2、再到执行发放是: 借:应付股利 贷:银行存款(或现金) (注:这块补充下,公司向个人股东分红,存在代扣代缴所得税的问题,这块不是您问题的重点我就不展开了)您现在所问的问题的核心在于,银行存款项目少于应付股利(利润分配)项目,且考虑到应收项目,仍不足。这种瑕疵的造成的可能一般来说三种:1、在实现股东会分红决议时,该扣的没事先扣(法定公积、借款),也就是决议后,发生了应列支到盈余公积项目的支出(总结就是:本年利润转分配时,少算);2、产生分红决议时,未刨除因公允价值变动损益,导致账面不产生现金利润的浮盈收益项目。根据你的问题所说,现在排除了应收款项目的问题。那么导致本年利润上升的其他项目,应该就只有“公允价值变动损益”、“投资损益”两项(总结就是:本年利润转分配时,多算了不可分红的浮盈);3、其他问题。就要账面一笔笔看了。 20210311
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