浅谈施工企业如何加强资金管理

芙蓉 2024-06-05 23:10:06

最佳回答

资金是企业赖以生存发展的血液，是财务管理的集中表现，资金管理作为企业财务管理的中心，是一项必须常抓不懈的工作，资金管理的好坏不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到一个单位的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。近年来，由于建筑市场的竞争日趋激烈，工程垫资越来越多，拖欠**居高不下，资金紧张的矛盾日益突出。严重地制约了业主的生存和发展，弱化了企业的市场竞争力。现结合建筑施工企业的资金现状，就施工企业的资金管理问题作简要论述。一、施工企业资金紧张的原因 1、工程垫资与工程拖欠款较大。近年来，随着建筑市场施工队伍的急剧膨胀，建筑市场的竞争日趋激烈，僧多粥少的形势加剧，使得一些建设单位在工程发包时，提出某些不利于施工企业的要求。其中，垫资被作为一种普遍手段，成为签订工程承包合同和考查施工队伍实力的重要条件，有的工程项目垫资资金甚至超过50%.作为施工企业，为了在建筑市场中抢占一席之地，以满足“养家糊口”的需要，往往会承诺建设单位的垫资条件。企业一旦为某项工程垫资，则会身不由己，或者丧失先期垫资应获取的收益及承担垫资损失，或不得不继续垫资施工，但这样的垫资工程，完工后垫资款则可能转变成拖欠款。一般来说，拖欠款是以垫资为前提的，如果没有垫资，就不会有大面积的拖欠和长时间的存在垫资。因为摆不脱垫资的困惑，也就难以解除拖欠的压力。 2、资金管理水平低、使用效益差。尽管每个企业都可能制订了资金使用计划和各项费用开支计划，但多数企业不能做到按计划控制，导致计划的可操作性差，有的甚至将计划束之高阁，形成计划与实际的严重脱节，使企业的资金管理变得盲目，影响企业资金的正常周转。其原因有两方面：客观上因受市场经济等因素影响，有许多意想不到但又必须支出的项目，增加了各种费用的实际支出数。主观上却是一些单位领导和管理人员没有切实有效地抓好计划控制这一关键环节。主要表现在：1）盲目购置固定资产，超过了企业的资金承受能力。一些施工企业迫于形势和生存发展的需要，为承揽一些“高、难、精”的工程项目，不顾企业实际购置精良先进的专项设备。2）管理费等非生产性开支加大。由于建筑市场竞争激烈，各个标段的细分，导致追踪信息、差旅费、招待费等非生产性开支逐年上升，管理成本逐年加大。3）银行账户多，资金分散。由于点多线长，上一个队伍就必须开一个银行账户，有的甚至一个单位多头开户，致使资金分流沉淀，造成浪费。4）对外投资缺乏控制。在对外投资中，没有事先对投资项目的概况、投资方向作政策分析、发展前景预测、财务获利评价、风险评价及可行性分析，盲目投资，造成资金浪费。5）备用金管理不善。备用金管理工作作为资金管理工作的一个组成部分往往被人们忽视，有的甚至不把它纳入资金管理工作的范畴，致使备用金余额日益增长，有的个人借款甚至达几十万元，从而造成了企业资金紧张的局面。二、如何加强施工企业资金的管理和控制企业资金管理的目标是提高资金使用效益，保证资金的支付能力和偿债能力，使企业的净现金流最大化。 1、从管理机制上，推行全面预算管理，强化资金预算管理。施工企业要建立和完善预算编制、审批、监督、考核的全面预算控制体系。预算范围由单一的经营性资金收支计划，扩大到生产经营、基建、投资等全面资金预算。预算主体包括企业内部各独立核算单位。预算编制采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法，预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。针对施工企业的特点，实施资金预算管理应遵循以下程序：第一，自下而上逐级编制资金预算计划。第二，自上而下，通过一定的会议形式审批预算。公司职能部门对所属单位的预算计划，通过收集整理，确定公司下月财务预算，改“用后算”为“算后用”。第三，执行严密的预算调整程序。原则上，各级预算一经批准确定，不得更改；但因特殊事由，须调整的，应遵循严密的审批制度。第四，建立严格监督和考核制度。资金管理的实质就是对各个环节现金流的监督与控制，也就是对施工生产、任务承揽、设备购置和基建投资等过程的现金流采用预算管理和定额考核，实行动态监控，量化开支标准。在编制资金预算时，本着轻重缓急的原则，将营运资金区分为生产经营资金和非生产经营资金。生产经营资金包括承揽任务、项目施工和正常管理费所需资金，是保证生产经营的必需资金，应按照企业内部各个所属单位年度、月度计划，统筹调配，保证这部分资金供应，不得挤占或挪用。非生产经营是跟生产经营相对联系不太紧密的资金，这部分资金须本着节俭、必须、适度的原则，力求压缩总额开支。 2、从监控制度上，进一步加强**各环节的可控性。这是对推行全面预算管理的补充。企业要树立“钱流到哪里，管理、监控就紧跟到哪里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动各个环节产生的现金流量进行严格管理。施工企业监控的重点应包括：一是资金收入方面：应收款项是否应收未收或缓收；在建项目资金是否及时回笼；已完工项目是否及时撤场；处置资产的审批及款项收回等，当期的实际资金收入与预算收入差异及原因。二是资金支付方面：应付款项是否存在支付风险；大额资金的立项、审批、支付是否合规；当期的实际资金支出与预算是否存在差异及其原因分析。 3、从技术手段上，灵活运用资金结算工具，提高资金使用效果。施工企业应立足工程项目高度分散的现实，探索实施资金集中管理的做法，积极规避财务风险。一是建立、完善内部结算中心制度，实施资金的集中管理，及时调剂余缺。建立结算中心制度，严格控制多头开户和资金账外循环，实现了内部资金的集中管理、统一调度和有效监控，对分支机构做到了“你的钱，我看着你花”。结算中心一个口径对银行，下属单位除保留日常必备的费用账户外，统一在结算中心开设结算账户，可以发挥结算中心汇集内部资金的“蓄水池”作用。二是与银行协作，探索、实施“网上银行”结算方式。目前**银行、**建设银行、招商银行、**工商银行已推出了“网上银行”业务。“网上银行”可以将本系统的资金高度集中。将企业各分支机构在各地的资金汇兑业务虚拟在一个总账户下运行，减少了跨省同行资金调度，减少了提前汇到异地银行的沉淀资金。“网上银行”能及时提供企业的资金动态和存量，有利于资金决策，加强了对资金的统一调度和调剂能力，降低了财务风险。 4.从经营理念上，瞄准目标市场，找准市场定位，强化全员参与的成本管理意识。资金管理的范畴涉及企业管理的方方面面，在经营理念上，企业必须细分市场，找准自己的市场定位，发挥企业的优势，从源头加强控制，科学合理地筛选投标项目，而不是饥不择食，不分良莠，有项目就跟踪，见标就投。另一方面要从支出上加强控制，中标的项目必须强化全员全方位的成本控制，消灭亏损项目，配合以上各项措施走精细化管理的路子。综上，施工企业要适应市场竞争，就必须不断提升自身的实力，保证企业资金流的良性循环。在资金管理上必须建立一套行之有效的管理制度，从完善机制、健全制度入手，努力使资金运动的各个环节处于可控状态，优化资金结构，盘活沉淀资金，加大监控力度，规避资金风险，提升财务管理水平。 20210311

汇率兑换计算器

兑换金额：

持有货币：

兑换货币：

兑换结果：

类似问答

浅谈中小企业的现金管理
- 2024-06-05 17:47:10
- 提问者: 未知
山东工商学院shandong institute of business and technology**(设计)graduation　thes**　（design）摘要面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多而中小企业在我国经济发展过程中起着越来越重要的作用。现金是企业的血液，自始自终贯穿于企业生存和发展的每个环节。一个企业想要持续经营，靠的不是损益表上的高额利润，而是必须保持良好而又充...
如何加强企业风险投资管理论文
- 2024-06-05 03:11:00
- 提问者: 未知
【摘要】企业并购是现代企业非常重要的发展战略之一，能够为企业创造竞争优势，但同时也存在着巨大的风险。本文就企业并购中的财务风险进行分析并提出相应的规避对策。一、...
如何加强建筑施工企业内控管理的措施呢？
- 2024-06-05 19:27:33
- 提问者: 未知
第一，建筑施t企业应加大重大经济事项的控制，树立风险意识，建立有效的风险管理系统，通过...第二，建立信用风险评估体系，确定信用授予标准，严格规范客户信用审批程序。...
浅谈如何加强行政事业单位招待费管理
- 2024-06-05 12:51:42
- 提问者: 未知
招待费是行政事业单位在日常工作中为执行公务或开展业务活动需要合理开支的一些接待费用。当前行政事业单位招待费支出严重超支已成为一个比较普遍的违规现象，尽管各级都三令五申，要压缩支出，...
浅谈施工企业如何增创效益、保证效益详细
- 2024-06-05 16:15:55
- 提问者: 未知
一个工程项目能否给公司带来较好的效益，应把握的三个阶段：项目跟踪阶段、项目投标阶段和项目实施阶段。项目跟踪阶段，同业主、设计单位的关系务必融洽，该阶段的效益是隐藏的，同时也是巨大的；项目投标阶段，按" 内部定额"和最低利润率计算出的报价是保证该项目能中标，在实施期间最低效益的基数；项目实施阶段是增创效益、保证效益最为重要、最为直接的阶段。关键词：施工企业；增创；保证；效益；跟...
浅谈企业如何构建现代财务管理体系
- 2024-06-05 21:57:33
- 提问者: 未知
【摘要】建立现代企度是发展社会市场经必然要求，也是我国加入wto 后企必经之路。在当前企业市场经济竞争中，财务管理是企业可持续发展的一个关键。构建现代企业制度，要把作为企业管理的中心，提高财务管理水平，建立现代财务管理体系，把企业价值最大化作为目标并渗透到企业生产经营全过程的财务管理机制。【关键词】企业体系【abstract】 the establ**hment of modern ente...
企业成本管理如何加强
- 2024-06-05 04:42:26
- 提问者: 未知
一、以董事会为核心的战略成本控制在分析如何加强企业成本管理时，产品成本是企业为生产某个商品的各项耗费的总和，是劳动生产过程中消耗的结果。马克思在《资本论》中将劳动耗费分为物化劳动和...
如何加强企业管理
- 2024-06-05 08:48:59
- 提问者: 未知
转载以下资料供参考有效的管理是企业追求的目标。企业通过分层管理，把管理融入日常之中，对企业实施全方位管理。有效的管理，能达到一呼百应、令行禁止的效果，使企业成为一个坚强有力的整体。管理要不断创新才更有效。根据企业发展特点，不断寻求适合企业的管理方式，把管理细化，通过有效的管理集中全体员工的聪明才智，调动一切可以调动的积极因素和力量，这是企业发展壮大的源泉。有效管理六原则注重成果管...
如何加强企业货币资金管理的对策
- 2024-06-05 21:57:39
- 提问者: 未知
(1)建立货币资金的预算机制。企业应根据经营预算和资本预算，对公司资金的取得和投放、收入和支出、经营成果及分配等资金运作做出统筹安排。（2）严格管理货币支出和收入。特别是对于各项费用、支出要根据管理权限，授权能够审的额度，通过严格审批，能够使得资金不至于浪费和滥用。（3）提高资金利用效果。提高闲置资金的使用效益。加快**，加速存货周转、缩短应收账款周期，延长应付账款的付款期。（4）建立风险指标监控...
浅谈如何加强企业财务绩效管理
- 2024-06-05 10:53:13
- 提问者: 未知
(一)建立高层管理者认可和企业全员参与的管理机制加强企业财务绩效管理，当务之急是要建立高层管理者认可和企业全员参与的管理机制，高层管理者认可并推行这项工作，财务绩效管理体系才能得以建立，并在企业内部顺利实施，从而深入到财务管理的各项工作中。由于财务绩效管理涉及的内容比较多，几乎包含了各个部门，体系的落实也必然需要全员的参与。在管理机制推行过程中，还应对企业的财务业务流程进行改造，通过创...

浅谈施工企业如何加强资金管理

房贷计算器-九子财经 | 备案号： 桂ICP备19010581号-1 商务联系 企鹅：2790-680461

房贷计算器-九子财经 | 备案号：桂ICP备19010581号-1 商务联系企鹅：2790-680461