如何加强货币资金安全管理工作

源儿 2024-12-01 17:14:08
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1.加强预算。严格控制资金使  2.会计出纳公章分离,防止**被挪用。  3.控制应收账款,及时提取坏账准备。  4.定期盘点。  一、为确保货币资金的安全,特对现金使用范围规定如下:  1、支付给职员的工资、津帖、奖金和各种劳保福利费;  2、支付给个人劳务报酬;  3、按**规定对个人支付的各种社会保险和社会救济费用,如退职、退休金等;  4、支付经出差人员必须携带的差旅费;  5、支付转帐结算起点以下的零星开支;  二、库存现金的管理办法  库存现金的存量一般不得超过3天的日常零星开支,凡超过库存现金限额的现金,必须及时送存银行,不足时从银行提取。这是企业保证货币资金安全的有效措施。  三、货币资金的管理办法如下:  1、严格遵守《现金管理条例》和《银行结算制度》。  2、实行钱、帐分管的原则。现金、银行存款和其他货币资金应由专职的出纳人员负责保管,出纳人员不得兼做会计记录工作和核对工作。  3、货币资金的收支要有合理、合法的凭据。发生货币资金的收入的支出,应立即入帐,不得拖延。设置现金和银行存款日记帐,由出纳人员进行序时登记,并做到日清月结。收入的现金应及时存入银行。严禁用“白条”抵充库存现金。每日终了,应计算全天的现金收入合计数、现金支出合计数和现金结余数,并将结余数与实际库存数进行核对,做到帐款相符。  4、不准挪用现金;不准私人借用**;不准单位之间套换现金;不准造假用途套取现金;不准私人借用**;不准将单位收入的现金以个人名义存储;不准用银行帐户代其他单位存入或支取现金;不准保留帐外现金;不准以任何票证代替人民币。  5、建立定期和不定期的现金盘点制度。每日要由出纳人员进行盘点,编制现金日报表, 20210311
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