为什么投资者在购买封闭式基金是要溢价买入,最后折价卖出??

叶小嫚 2024-12-02 16:24:39
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1、因为封闭式基份额是固定溢入就是大家都一拥而上高价买入;赎回的时候是按照净值赎回的,净值低于市场的买入价就造成了折价卖出。溢价买入是指比债券票面价值高的价格买入。  2、投资者买入债券时的溢价或折价,与发行者发行债券的溢价或折价是对应的。在投资者按溢价或折价购入时,发行者也必然同时是按溢价或折价售出。投资者和发行者双方对于溢价或折价都要按期摊销,通过摊销使实际利息得到调整。  双方对溢价或折价摊销处理的不同之处在于:投资方对于溢价或折价在债券购入时都记入投资的成本(溢价买入加大成本,折价买入减低成本),按期摊销时直接转记“长期投资”(摊销溢价贷记“长期投资”,摊销折价借记“长期投资”),待债券到期摊销足额时,“长期投资”帐户的帐面余额恢复为其票面数额,按票面数额收回投资;发行方则将长期负债的“应付债券”,按票面数额入帐,溢价和折价另设“应付公司债溢价或折价”科目核算,此科目期末余额在资产负债表上作为“应付公司债”项目的加项(溢价)或减项(折价)反映,待债券到期时,溢价或折价全部摊清,此科目便无余额。 20210311
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