如何识别借款人的隐性负债

?焱焱? 2024-11-15 23:56:43
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隐性负债的调查方法上述隐性负债由于未在征信报告中体现,在借款人恶意隐瞒的情况下,调查难度非常大。以下方法供大家参考。(一)财务方法对于企业的财务报表、银行流水以及贷款卡信息,调查人员必须进行核实。1、核实不合理的应付账款“隐性负债”在财务报表中往往以其他应收账款、其他应付账款两个科目出现,且通常以“其他应付账款”的形式比较常见。调查人员对此要给予必要的注意,要重点核实应付账款的收款方是否是借款人上游客户,对于有疑问的应付账款要核实相关合同、凭证,有必要的话与收款方直接核实。2、查阅企业明细账和银行对账单中整数大笔金额企业正常经营的资金往来往往大额整数的比较少,而民间借贷往往以整数金额的形式出现,且往往额度比较大。调查人员在调查过程中若发现这种情况,一定要给予必要的注意。对于有疑问的资金往来,调查人员可要求借款人提供相关合同、财务凭证、出库单入库单等,并可向相关人员进行询问。3、观察客户流水上面的扣款对于固定时间固定频率(每个月/季度的固定日期范围内)的扣款调查人员必须要注意,发现此种情况一定要求借款人做出合理解释,如果借款人解释不清,这类支出属于民间借贷的可能性很大。如果是带有公司名字的扣款判断起来就更简单一些了。4、注意核实企业主及财务人员的个人卡很多民间借贷走的是企业主或财务人员的个人卡(这两类人最常见),如果有可能,在了解其个人常用卡(通过其财务资料往往能发现)的情况下让其打印常用卡的银行流水并进行分析。5、利用交叉检验和报表还原技术 所谓财务报表还原技术,是指信贷员通过实地调查,以了解的财务信息和非财务信息为基础,通过交叉检验技术,对借款人提供的财务报表进行各种形式的交叉检验,将其中虚假的财务信息,根据交叉检验的结果还原为真实的财务信息,还原的财务报表可以作为信贷决策的依据,从而能更准确的评估借款人的还款能力,降低贷款欺诈。财务报表还原技术能有效解决小微企业无正规财务报表、财务报表失真度较高的现状,可还原借款人真实的财务状况,在小额信贷领域是应用非常广的一项信贷技术。 20210311
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