库存现金高于限额时,要及时送银行;低于限额时,可以从银行提取现金,补足限额.对还是错

爱浅情深 2024-11-16 11:55:14
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按照规定,库存现金限额每年核定一次。其核定程序为:(1)由开户小企业与开户银行协商核定库存现金限额。核定公式为:库存现金限额=每日零星支出额×核定天数每日零星支出额=月(或季)平均现金支出总额(不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出)÷月(或季)平均天数(2)由开户小企业根据银行核定的库存现金限额填报“库存现金申请批准书”。(3)开户小企业将申请批准书报送主管部门,小企业主管部门签署意见后,再报开户银行审查批准。开户银行经过审查、核定和综合平衡之后,在申请批准书上填写批准限额数。开户小企业以开户银行批准的限额数作为库存现金限额。经核定的库存现金限额,小企业必须严格遵守。需要增加或减少库存现金限额时,应向开户银行提出申请,由开户银行核定。 一般而言,每日现金的结余数不得超过核定的限额,所有超过限额的现金必须于当天送存银行。但库存现金用完后或留存的库存现金低于库存限额,除可以用非业务性的零星现金收入(如退回差旅费,出售废品收入等现金收入)来补充(允许坐支的单位可以从业务收入中补充)外,均应向银行领取现金补足限额。小企业向开户银行领取部分,不能超过补充限额不足部分。再者,小企业向开户行领取零星现金时,在现金支票用途栏应注明“备用金”字样,不属于备用金范围需要的现金,应另开现金支票领取。对没有在银行单独开户的附属单位需要保留现金,也应核定限额,其限额应包括在开户小企业的库存限额之内。上述是规定,但是在实际工作中,看单位距离银行的远近以及每天现金使用量自行确定,没有人到单位来核查库存现金量的。当然,不要在单位留存大笔现金,毕竟不安全。 20210311
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