付款给银行开履约保函,如何做账?

十三阿全 2024-11-16 03:27:43
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1、给银行开保函的会计账务处理如借:其他货币资金-信用证保证金银行存款2、履约保函是指:应劳务方和承包方(申请人)的请求,银行金融机构向工程的业主方(受益人)做出的一种履约保证承诺。如果劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程,则银行将向业主方支付一笔约占合约金额5%~10%的款项。履约保函有一定的格式限制,也有一定的条件。3、其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、**存款、信用证保证金存款以及存出投资款等。 20210311
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