第4篇 巴塞尔协议中的内部评级法

解放军生活杂志 2024-06-22 23:52:07
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巴塞尔协议中的内部评级法版本巴塞尔协议研究项目组吉贝克信息技术(北京)有限公司二零零六年四月新巴塞尔协议在最低资本需求的计算上有两个最大的创新,其一是在信用风险计算中提出了内部评级法(internal rating-based approaches,irb法),其二是在总风险加权资产的计算中引入了对操作风险的计量。irb法是在满足某些最低条件和披露要求的前提下,得到监管当局批准有资格采用irb法的银行可根据自己对风险要素的估计值决定对特定敞口的资本要求。irb法对每一风险类别采用一致的算法,即将一组特定的风险要素转换为最低资本要求。irb法的核心,是银行自身通过构建模型测算客户的违约概率(probability of default,pd)。违约概率是指未来一段时间内借款人发生违约的可能性,巴塞尔委员会将违约概率定义为债项所在信用等级一年内的平均违约率。各信用等级违约概率的确定必须是通过对历史数据进行统计分析和实证研究得到,而且为保守的和前瞻性的估计。要测算违约概率,需要分析违约概率的影响因素。通常,影响违约概率的因素主要有财务因素、经营因素等,并且不同的风险类别,其违约概率的影响因素不同。只要银行决定采用内部评级法,无论是初级法还是高级法,都必须自己计算各类客户的违约概率。与标准法不同,iv(映射外部数据方法要求映射评级必须建立在内部评级标准与外部机构评级标准可相互比较,并且对同样的借款人内部评级和外部评级可相互比较的基础 20210311
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