现金会计的工作内容都有什么呀?

丶偶然o 2024-12-03 03:12:09
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现金会是出纳岗位,现金会计的工作是:1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存记账; (3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至**的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规,出纳员具有以下职责: 1、按照**有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。2、严格审核有关原始凭证,据以编制收、付款凭证,然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额;随时查询银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户;保证库存现金和各种有价证券的安全与完整;3、按照**外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务等;4、出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作,不得兼管稽核和会计档案保管,不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。 20210311
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