企业单位交纳的养老保险和医疗保险会计科目怎么做?

漢中街拍客 2024-05-12 02:00:41
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1、计提公司部分:  管理用-社保费  贷:应付职工薪酬-保险费  借:管理费用-住房公积金  贷:应付职工薪酬住房公积金  2、发放工资代扣个人社保、住房公积金:  借:应付职工薪酬-工资  贷:其他应付款-代扣社保费(个人负担部分)  其他应付款-代扣住房公积金(个人负担部分)  银行存款或库存现金  3、缴纳社保时:  借:应付职工薪酬-社会保险费(企业负担部分)  其他应付款-代扣社保费(个人负担部分)  贷:银行存款  4、缴纳住房公积金时:  借:应付职工薪酬-住房公积金(企业部分)  其他应付款--住房公积金(个人负担部分)  贷:银行存款 20210311
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